津山市の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続での相続税申告は、津山市でも多くの手続きと知識が求められます。
家や土地などの不動産を含む遺産相続においては、不動産の評価金額の精査と不動産名義変更、小規模宅地等の特例の適用にて、相続税負担を軽くすることが可能です。
また、遺言公正証書や家族信託を使用することにより、揉め事を先に封じておくと同時に、相続人の負担を軽くすることが可能です。
津山市でも遺産相続と相続税申告は、大部分の方にとって慣れない手続きなので、税理士等の専門家に頼む人がほとんどの
津山市での遺産相続の段取りとは？
遺産相続については、遺産分割や名義の変更や相続税申告などというたくさんの手続きを行っていきます。
よくある流れは以下の通りになります。
被相続人の死亡と相続開始
相続は被相続人が亡くなった時に始まります。
津山市でもまず第一にやるべきことは市町村区役所に死亡届を提出し、火葬許可証と死亡届受理証明書を受領することです。
相続人の確定
遺産分割を開始するために、相続人を確定させていきます。
被相続人の戸籍謄本を出生から死亡まで調査して法定相続人を特定していきます。
相続人が複数いる際は、全員にて意見調整を行って遺産分割を行います。
遺産の内容の一覧化
遺産相続の財産の対象を調べて、リスト可していきます。
この中には預貯金と現金、家や土地などの不動産や株券などの有価証券、保険金と借入金等が対象になってきます。
相続税申告に多大な影響するので抜け落ちのないように気をつけるようにしましょう。
遺言書の確認
遺言書があるときは、内容により遺産分割を進めていきます。
遺言書については自筆証書遺言と公正証書遺言と秘密証書遺言の3つがありますが、もっとも信頼度が高いのが公正証書遺言です。
公証役場において保護されるので、紛失や偽造等の危険がないです。
限定承認や相続放棄の選択
相続人は遺産相続を引き受ける単純承認だけでなく、相続放棄や限定承認を選ぶことができます。
被相続人に多額の借金が残されている際は、家庭裁判所にて相続放棄をすれば借金負担を回避できます。
遺産分割協議を行う
相続人が全員で相談を行って遺産分割の方法を定めます。
話し合いの決定を遺産分割協議書に記載し、全員で署名・押印します。
遺産分割協議書は不動産の名義変更や預貯金の解約などに必要です。
相続税申告と納付
遺産の額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える場合、相続税の申告が必要です。
相続税の申告期限は相続開始から10か月以内となっています。
不動産についての津山市での遺産相続のポイントは？
家やマンションや土地などの不動産は津山市でもとくに扱いにくい相続財産の一つになります。
家やマンションなどの不動産を相続した際には次のようなことに注意しましょう。
不動産の評価額を算出する
家やマンションなどの不動産の評価額には津山市でも固定資産税評価額と路線価や市場価格等のいくつかの規準が存在します。
相続税の計算では、一般的には路線価が利用されます。
不動産の評価額が高額になってくる場合、相続税負担が増えてくるため、小規模宅地等の特例を適用して評価額について少なくすることがポイントです。
不動産の名義変更（相続登記）
相続によって家やマンションなどの不動産を受け取った時、法務局で名義変更手続きを行います。
必要となる書類は以下のものです。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないと、不動産を売ることが困難になる以外にも、トラブルが起きるリスクも高くなってきます。
不動産を売る場合
相続した家や土地などの不動産を売る場合は津山市でもネットでできる一括査定のサービスを使えば手間がかかりません。
複数の会社から見積りしてもらえるので高い価格で売ることが可能になります。
売った際の諸経費や税金のことも先立って確かめる事がポイントになります。
津山市の相続での家族信託とは？
家族信託というのは、津山市でもここ数年話題になっている財産管理です。
家族信託は、信用し得る家族に財産管理を委ねて、その利益を受益者で分配する制度になります。
家族信託というのは、高齢化社会においての認知症のリスクを回避するために利用されています。
認知症を発症すると資産凍結などの危険もありますが、あらかじめ信託契約をしておけば回避可能です。
津山市の相続での遺留分とは
遺留分とは相続人が決められた最低限の財産を受け取る権利を保障する制度です。
遺言によって故人が自分の財産について思う通りに分け与えることは認められますが、遺留分はその自由を一定程度制約する形で設けられています。
法定相続人の配偶者、子どもなどがこうした権利を持っています。
具体的には遺産相続の全財産の一定程度が遺留分として確保され、それを侵害する遺言が存在する場合は、その部分を受領するために「遺留分侵害額請求」を行うことができます。
遺留分の役割は被相続人の考えを尊重しながら、相続人の最低限の生活を保護する事です。
遺留分には例外もあり、例えば兄弟姉妹については遺留分が認められません。
これにより、津山市でも遺留分の相続の争いも発生しています。
津山市の相続での遺言公正証書とは？
遺言公正証書というのは、被相続人の意志を厳正に残していくための書類になります。
遺言公正証書は公証役場にて公証人が作り、第三者の証人二人の立ち会いのもとで成立になります。
遺言書は、自分自身で記すというようなことも認められていますが、形式欠陥や偽造されるリスクもあり得るため、遺言公正証書はそういった信用性の面で選ばれています。
遺産分割の方法が法定相続分と異なる分け方を求める際には、遺言公正証書にしておくと争いを前もって防止できます。
相続税の申告における税理士の役目と津山市での費用相場とは？
相続税申告は相続開始から10か月以内にしますが、相続税申告の手続きはものすごく難解です。
とくに、不動産価値の評価や非上場株式の評価、各種控除の適用判断等、専門の知識が要求されます。
例えば、土地評価では「路線価方式」や「倍率方式」を適用する等、税務規定に沿った的確な評価を行っていきます。
生前贈与や配偶者控除や小規模宅地の特例等の相続税の節税対策のアドバイスも税理士の仕事です。
税理士の存在は申告漏れやミスを回避し、税務署からの誤りの指摘や税務調査を避けるために必要であると言えるでしょう。
津山市での税理士報酬は遺産の金額等によって変わりますが、次のような相場になります。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
報酬以上に節税効果を見込めるので、費用対効果は良いといえます。
