備前三門の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続と相続税の申告は、備前三門でも面倒な手続きや知識が求められます。
家やマンションや土地などの不動産を含む遺産相続については、不動産の評価額の調査や不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の利用を通じて相続税の負担を軽くすることが可能になります。
さらに、遺言公正証書や家族信託を使って、対立を予め防いでおくとともに、相続人の負担を少なくすることが可能になります。
備前三門でも遺産相続と相続税の申告は、大部分の方には難しい手続きであるため、税理士等に任せる方が大部分です。
備前三門での遺産相続の手順とは
遺産相続には、遺産分割と名義の変更、相続税申告等の多数の手続きを行っていきます。
主な手順は以下の通りになります。
被相続人の死亡と相続開始
遺産相続というのは被相続人が亡くなった段階で始まってきます。
備前三門でも、最初に行うべきことは市町村区役所に死亡届を届けて、死亡届受理証明書と火葬許可証を受け取ることになります。
相続人の確定
遺産分割をするために、相続人を確定させます。
被相続人の戸籍謄本を誕生から死亡まで調査して集めて、法定相続人を特定していきます。
相続人が1人でない時は全員にて調整して遺産分割を行います。
遺産内容の把握
相続財産をもれなく精査し、リスト可します。
これには現金、預貯金、家やマンションなどの不動産や株券などの有価証券と保険金、借入金などが対象になってきます。
相続税に大きく影響があるので抜け落ちのないよう注意が必要です。
遺言書の確認
遺言書が残されている際は、その意志をもとに遺産分割を進めていきます。
遺言書には、自筆証書遺言、公正証書遺言、秘密証書遺言の3つがあり、一番信用度が高いのが公正証書遺言になります。
公証役場で保持されるので、偽造や紛失などの危険がないです。
相続放棄や限定承認を選択する
相続人は、遺産相続に同意する単純承認以外に、相続放棄や限定承認を選択可能になります。
被相続人に多くの借金が残っている時には家庭裁判所にて相続放棄をすれば借金の負担を避けることが可能になります。
遺産分割協議の実施
相続人が全員で話し合い遺産分割のやり方を決めます。
協議の内容について「遺産分割協議書」に記し、全員が署名・押印します。
遺産分割協議書は、預貯金の解約や不動産の名義変更などに不可欠です。
相続税申告と納付
遺産総額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超えるとき、相続税申告が求められます。
相続税の申告期限は相続開始より10か月以内となっています。
不動産を含む備前三門での相続のポイントとは？
家やマンションや土地などの不動産は、備前三門でも扱いにくい相続財産の一つになります。
家やマンションや土地などの不動産を相続した際は次のポイントに気をつけてください。
不動産の評価額を割りだす
家やマンションなどの不動産の評価額は備前三門でも路線価、固定資産税評価額、市場価格等といったいくつかの規準が存在します。
相続税の算定には、通常は路線価が用いられます。
不動産の評価額が高額である場合、相続税の負担も大きくなるため小規模宅地等の特例をつかって評価額を減らしていく事がポイントになります。
相続登記による不動産の名義変更
相続によって家や土地などの不動産を取得した時は法務局で名義変更の手続きをします。
必要となる書類は次の通りです。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないままだと、不動産の売却が困難になるのみでなく、トラブルが起きるリスクも高くなります。
不動産を売る場合
相続する家や土地などの不動産を売却する時、備前三門でもネットの一括査定サービスを利用するとカンタンです。
複数不動産会社から見積りしてもらえるため適正な価格で売ることが可能です。
売った際の税金や諸経費のこともあらかじめ調査することが大事になります。
備前三門の相続の遺留分
遺留分とは相続人が最低限の財産をもらえる権利を保護するための仕組みになります。
遺言で被相続人が自らの財産について思うように分けることは許可されますが、遺留分についてはそれらをある程度制限を与えるために設定されました。
法定相続人の配偶者、子ども等が権利を持ちます。
遺産相続のすべての財産についての一定分が遺留分として確保され、それが得られない遺言があった時には、その部分を受けるために遺留分侵害額請求を行うことが可能になります。
この仕組みの役目は被相続人の意思を尊重しつつ、相続人の最低限の生活をサポートすることにあります。
遺留分には例外もあり、たとえば兄弟姉妹については遺留分がありません。
そのため、備前三門でも遺留分に関する遺産相続のいざこざも少なくないです。
備前三門の相続での家族信託とは
家族信託とは備前三門でも近年注目を集めている財産管理になります。
家族信託は信頼し得る家族に財産管理を託し、その利益を受益者に分ける仕組みになります。
家族信託は、高齢化社会での認知症リスクに備えるために活用されています。
認知症になってしまうと銀行口座の凍結などの心配があり得えますが、予め信託契約をしておくことで回避可能になります。
備前三門の相続の遺言公正証書とは？
遺言公正証書は被相続人の考えを厳重に示していくための書類になります。
これは、公証役場において公証人が作成し、第三者の証人2名によって立ち合いを行って成立できます。
遺言書は自分自身で書くことも認められていますが、形式の欠陥や偽造される危険もあるので、遺言公正証書は信用性の面で選ばれています。
特に遺産分割のやり方が法定相続分とは違う分け方を求めたいときには、遺言公正証書にしておくことでいざこざを先に防げます。
相続税申告においての税理士の役目と備前三門での費用相場とは
相続税申告は、相続の開始より10か月以内にしますが、相続税の手続きというのはとても面倒になります。
不動産価値の算出、非上場株式の価値の算出や各種控除の適用等、専門知識が要求されます。
例えば、不動産の評価では「倍率方式」や「路線価方式」を使用する等、税務規定に沿った正しい評価をします。
生前贈与、配偶者控除や小規模宅地の特例のような節税策の助言についても税理士の職務です。
税理士は、申告の漏れや誤りを防いで、税務署からの誤りの指摘や税務調査の可能性を低くするために重要であると言えます。
備前三門での税理士料金については、遺産金額等によって変わってきます、一般的には以下のような相場になります。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
費用以上に節税の効果を見込めるため、費用対効果はよいといえます。
