旭川市の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続と相続税申告には、旭川市でも面倒な手続きや知識が必要とされます。
家や土地などの不動産についての相続財産においては、不動産の評価額の調査や不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の使用によって、相続税負担を軽減することが可能になります。
また、家族信託や遺言公正証書を使用して、対立を未然に防いでおくだけでなく、相続人の負担を少なくできます。
旭川市でも、遺産相続と相続税の申告というのは、大部分の人にとっては慣れない手続きなので、税理士などの専門家に頼む方が大部分です。
旭川市での遺産相続の流れは
遺産相続には遺産分割、名義の変更と相続税申告等の多数の手続きを行っていきます。
おもな流れは次のようなものです。
被相続人の死亡と相続開始
相続は被相続人が死亡した段階で開始されます。
旭川市でも、第一にやるべき事は役所に死亡届を届けて、火葬許可証や死亡届受理証明書を入手することになります。
相続人の確定
遺産分割を開始するために相続人を確定していきます。
被相続人の戸籍謄本を誕生から死亡までさかのぼって法定相続人を特定していきます。
相続人が複数いる時は、全員により協議して遺産分割をします。
遺産内容の調査
相続対象の財産がどのようなものかを吟味して、リスト可します。
現金、預貯金や家や土地などの不動産、株等の有価証券や保険金や借入金等が対象になります。
相続税に大きく関係するので抜けのないよう気をつける必要があります。
遺言書の確認
遺言書が残されている時は、内容により遺産分割を行います。
遺言書には、自筆証書遺言、公正証書遺言、秘密証書遺言の3種類がありますが、一番安全なのが公正証書遺言です。
公証役場において保管されるので紛失や偽造等というような危険がないです。
相続放棄や限定承認を選ぶ
相続人は、遺産相続に同意する単純承認以外にも、相続放棄と限定承認を選択可能です。
特に、被相続人に多くの借金が残っているときには家庭裁判所で相続放棄をすることで借金を回避できます。
遺産分割協議を行う
相続人全員によって話し合い遺産分割方法を取り決めます。
協議の結果を「遺産分割協議書」に記載して、全員で署名・押印します。
この書類は不動産の名義変更や預貯金の解約などに必要です。
相続税の申告と納付
遺産金額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超えるとき、相続税の申告をしなければなりません。
相続税申告期限は相続の開始から10か月以内です。
不動産を含む旭川市での相続のポイント
家や土地などの不動産は旭川市でも特に扱いが難しい相続財産になります。
家やマンションなどの不動産の相続の場合には以下のポイントに注意が必要になります。
不動産の評価額を調査する
家やマンションや土地などの不動産の評価額には、旭川市でも路線価や固定資産税評価額や市場価格等のようないくつかの規準が存在します。
相続税の計算には、一般的に路線価が用いられます。
不動産の評価額が高額である時は相続税負担も大きくなるため、小規模宅地等の特例を使って評価額について減額していくことが大切です。
相続登記による不動産の名義変更
相続によって家や土地などの不動産を取得したときは法務局において名義変更の手続きを行います。
提出する書類は以下の通りです。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないままだと、不動産を売却することが難しくなるのみでなく、問題が起こる恐れも高くなります。
不動産を売却する場合
相続の家やマンションなどの不動産を売る場合は旭川市でもネットでできる一括査定のサイトを使うとカンタンです。
複数ある不動産屋から見積もりがもらえるため高い価格で売ることが可能になります。
売却した際の諸経費や税金についても事前に確認しておく事が大切です。
旭川市の相続での家族信託
家族信託は旭川市でも近ごろ注目されている財産管理の手法です。
これは信頼し得る家族に財産の管理を任せて、そこから得られる利益を受益者に分ける制度です。
家族信託は、高齢化社会の認知症のリスクに備える目的で利用されています。
認知症を発症すると銀行口座の凍結等のリスクもあり得えますが、事前に信託契約をしておけば避けることができます。
旭川市の相続の遺言公正証書は
遺言公正証書というのは被相続人の考えを厳重に残していくための書面です。
これは公証役場で公証人が作成し、証人二人のもとで成立できます。
遺言書は自筆で記述することも可能ですが形式の欠陥や偽造の危険もあり得るため、遺言公正証書は信用性の面で勝っています。
遺産分割の方法が法定相続分とは違った分割を求めたい際には、遺言公正証書を作っておくといざこざを予め防ぐことが可能です。
旭川市の相続での遺留分とは？
遺留分は相続人が最低限の財産を受け取れる権利を保障する制度になります。
遺言によって故人が自身の財産について自由にしていくことは許可されていますが、遺留分はそれらを一定程度抑える目的で設定されました。
法定相続人の配偶者や子ども等がこうした権利があります。
具体的にはすべての財産の一定分が遺留分になり、遺留分が得られない遺言が存在する際には、その部分をもらうために「遺留分侵害額請求」をすることが可能です。
この仕組みの目的は被相続人の考えを尊重しつつ、相続人の最低限の生活をサポートする事にあります。
遺留分については例外も存在していて、兄弟姉妹については遺留分がないことになっています。
それによって、旭川市でも遺留分をめぐる相続の争いもよくあります。
相続税の申告における税理士の役割と旭川市での費用相場は
相続税の申告は、相続の開始から10か月以内にする必要がありますが、相続税申告の手続きというのはかなり煩雑です。
とくに、不動産価値の算出や非上場株式の価値の算出や各種控除の適用判断など、専門の知識が欠かせません。
例として、土地評価においては「倍率方式」や「路線価方式」を使用するなど、税務の規定に則った的確な評価を行います。
生前贈与、配偶者控除や小規模宅地の特例などの節税対策についての助言も税理士の役割です。
税理士の存在は申告漏れや誤りを回避して、税務署からのミスの指摘や税務調査の可能性を低くするために必須であると思われます。
旭川市での税理士の費用については、遺産額などにより変わってきます、一般的には下のような金額になります。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
料金以上に節税の効果を引き出せるので、費用対効果は高いです。
