紋別郡上湧別町の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続による相続税申告には、紋別郡上湧別町でも難解な手続きや知識が必須です。
家やマンションなどの不動産についての遺産相続においては、不動産の評価額の確認や不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の利用によって、相続税の負担を少なくすることが可能になります。
家族信託や遺言公正証書を活用することで、揉め事を事前に押さえておくだけでなく、相続人の負担を軽減することが可能です。
紋別郡上湧別町でも遺産相続による相続税の申告というのは、大抵の人にとっては慣れない手続きであり、税理士などの専門家に依頼する方が多くなっています。
紋別郡上湧別町での遺産相続の流れとは
遺産相続には、遺産分割、名義変更や相続税申告等のような多数の手続きがあります。
よくある手順は下のようなものになります。
被相続人の死亡と相続の開始
相続は被相続人が亡くなった時点で始まります。
紋別郡上湧別町でも最初に行うべき手続きは役所に死亡届を提出し、死亡届受理証明書と火葬許可証をもらうことになります。
相続人の確定
遺産分割を進めるために、相続人を確定します。
被相続人の戸籍謄本を出生から死亡までさかのぼって収集し、法定相続人を特定していきます。
相続人が一人でない時は、全員にて意見調整をして遺産分割をします。
遺産内容の把握
相続財産の対象を調査して、一覧化します。
この中には現金と預貯金、家やマンションや土地などの不動産や株等の有価証券、保険金と借入金等が含まれます。
相続税の申告に大きな影響があるので、漏れがないよう気をつける必要があります。
遺言書の確認
遺言書がある場合は、文章をベースに遺産分割を進めていきます。
遺言書については自筆証書遺言、公正証書遺言、秘密証書遺言の3パターンがあり、一番安全なのが公正証書遺言です。
公証役場で保持されるので、紛失や偽造などといった恐れがありません。
限定承認や相続放棄の選択
相続人は、遺産相続に同意する単純承認以外にも、限定承認と相続放棄を選択可能になります。
特に、被相続人に高額の借金が残っているときには、家庭裁判所にて相続放棄をすれば借金負担を回避可能です。
遺産分割協議の実施
相続人が全員で相談して遺産の分割方法を決めます。
話し合いの結果を「遺産分割協議書」にまとめ、全員が署名と押印をします。
この書類は、不動産の名義変更や預貯金の解約などに不可欠です。
相続税申告と納付
遺産の総額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える時、相続税の申告をする必要があります。
相続税の申告期限は相続の開始から10か月以内になります。
不動産の紋別郡上湧別町での相続のポイントは？
家や土地などの不動産は紋別郡上湧別町でも対応が難しい相続財産の一つになります。
家やマンションや土地などの不動産を相続した時、次の点に注意が必要です。
不動産の評価額を算出する
家やマンションや土地などの不動産の評価額には、紋別郡上湧別町でも路線価、固定資産税評価額や市場価格等というようないくつかの尺度が存在します。
相続税の算出では、普通は路線価が使われます。
不動産の評価額が高額である場合は相続税負担も大きくなってくるため、小規模宅地等の特例を適用して評価額について減らす事が重要になります。
不動産の名義変更（相続登記）
相続にて家やマンションや土地などの不動産を得た場合は法務局で名義変更の手続きを行います。
要求される書類は下の通りです。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更を怠ると、不動産を売却することが難しくなるだけでなく、問題が出てくるリスクも高くなってきます。
不動産を売却する場合
相続の家や土地などの不動産を売却する場合、紋別郡上湧別町でもネットでできる一括査定サイトを使えばかんたんです。
複数の不動産業者から見積もりがもらえるので、適正な価格で売れます。
売った際の諸経費や税金のこともさきに調べる事が大事です。
紋別郡上湧別町の相続における遺留分とは？
遺留分は相続人が最低限の財産を得られる権利を守る仕組みになります。
遺言によって被相続人が自分の財産を思うように与えることは認められますが、遺留分はその自由を一定程度制限を与える形で設定されています。
法定相続人である配偶者、子ども等がこの権利があります。
すべての財産についての一定分が遺留分とされて、遺留分を受け取ることができない遺言がある際は、その部分を受けるために遺留分侵害額請求をすることが可能になります。
遺留分の役割は、被相続人の意思を認めつつ、相続人の最低限の生活を保護することです。
遺留分については例外も存在していて、例として兄弟姉妹には遺留分がないことになっています。
それによって、紋別郡上湧別町でも遺留分の遺産相続の衝突も珍しくないです。
紋別郡上湧別町の相続における遺言公正証書は
遺言公正証書というのは被相続人の考えを法的に有効な形で表す書面になります。
これは公証役場で公証人が作り、第三者の証人二人によって立ち合いをして成立できます。
遺言書は自分自身で執筆するといったことも可能になりますが、形式不備や偽造される恐れもあるので、遺言公正証書は信頼性の面で優位になります。
とりわけ遺産分割が法定相続分とは異なる分割を求める場合には、遺言公正証書を残しておくといざこざを前もって防止できます。
紋別郡上湧別町の相続における家族信託は？
家族信託とは紋別郡上湧別町でも近頃注目されている財産管理の方法になります。
これは、信頼し得る家族に財産管理を任せて、それによる利益を受益者で分配する制度になります。
家族信託は、高齢化社会においての認知症のリスクを回避するために役に立てられています。
認知症になってしまうと銀行口座の凍結などのリスクがありますが、事前に信託契約を結べことで避けることができます。
相続税申告においての税理士の役割と紋別郡上湧別町での費用相場とは
相続税申告は、相続の開始より10か月以内にしなければなりませんが、相続税申告の手続きというのはとても難解になります。
特に、不動産価値の算出、非上場株式の価値の評価や各種控除の適用判断など、専門知識が求められます。
たとえば、土地評価では倍率方式や路線価方式を適用する等、税務の規定による的確な評価をします。
配偶者控除、生前贈与、小規模宅地の特例等の相続税の節税方法についてのアドバイスについても税理士の役目になります。
税理士の存在は申告のミスや漏れを回避し、税務署からの誤りの指摘や税務調査の対象になる確率を下げるために重要であると思われます。
紋別郡上湧別町での税理士の費用は、遺産の額等で違いますが、次のような相場です。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
料金以上に節税効果を見通せるため、費用対効果はよいです。
