虻田郡倶知安町の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続と相続税申告については、虻田郡倶知安町でも煩雑な手続きと知識が必須になります。
家や土地などの不動産の遺産相続においては、不動産の評価額の確認や不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の適用を通して、相続税負担を減らすことが可能です。
また、遺言公正証書や家族信託を使うことで、問題を前もって防いでおくだけでなく、相続人の負担を減らせます。
虻田郡倶知安町でも遺産相続による相続税申告は、大部分の方にはよくわからない手続きであるため、税理士などの専門家に依頼する人が大部分になります。
虻田郡倶知安町での遺産相続の流れとは？
遺産相続については遺産分割や名義変更と相続税の申告等のたくさんの手続きを行います。
一般的な段取りは下のようなものになります。
被相続人の死亡と相続開始
相続は被相続人が亡くなったときにスタートします。
虻田郡倶知安町でも、第一にやるべき事は市町村区役所に死亡届を届けて、火葬許可証や死亡届受理証明書を受領することになります。
相続人の確定
遺産分割を始めるために、相続人を確定します。
被相続人の戸籍謄本を生誕から死亡まで調査して収集し、法定相続人の特定を行っていきます。
相続人が一人でない時は、全員によって相談して遺産分割をします。
遺産の内容の調査
相続対象の財産の対象を調査して、リストにします。
これらには現金、預貯金、家やマンションなどの不動産や株券等の有価証券や保険金と借入金などが含まれます。
相続税の申告に大きく関わってくるので抜け落ちのないよう気をつけるようにしましょう。
遺言書の確認
遺言書が存在する際は、その意志によって遺産分割を進めます。
遺言書には、自筆証書遺言と公正証書遺言と秘密証書遺言があり、一番安全性が高いのが公正証書遺言になります。
公証役場にて保管するので偽造や紛失等のリスクがありません。
限定承認や相続放棄を選択する
相続人は遺産相続を受け入れる単純承認だけでなく、相続放棄と限定承認を選択可能になります。
特に、被相続人に多額の借金が残されているときには、家庭裁判所にて相続放棄をすることで借金を避けることが可能です。
遺産分割協議をする
相続人全員により話し合い、遺産分割の方法を取り決めます。
話し合いの決定を「遺産分割協議書」にして、全員で署名・押印します。
この書類は、不動産の名義変更や預貯金の解約などに必要です。
相続税申告と納付
遺産の金額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える時、相続税申告をする必要があります。
相続税の申告期限は相続開始から10か月以内となっています。
不動産を含む虻田郡倶知安町での相続のポイントは？
家やマンションや土地などの不動産は虻田郡倶知安町でも特に扱いにくい相続財産の一つです。
家や土地などの不動産を相続するときは下の点に注意が必要です。
不動産の評価額を割りだす
家や土地などの不動産の評価額には、虻田郡倶知安町でも路線価と固定資産税評価額、市場価格などという複数の基準があります。
相続税の算定は、一般的には路線価が利用されます。
不動産の評価額が上がるとき、相続税の負担が多くなるので小規模宅地等の特例を利用して評価額を少なくしていくことがポイントです。
不動産の名義変更（相続登記）
相続によって家やマンションなどの不動産を受領した場合、法務局にて名義変更の手続きを行います。
必要な書類は下の通りになります。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないままだと、不動産を売るのが難しくなる以外にも、問題が出てくるリスクも高くなります。
不動産を売却する場合
相続の家やマンションなどの不動産を売却する場合は虻田郡倶知安町でもネットでできる一括査定のサイトならばラクです。
複数不動産屋から見積りしてもらえるため、高値で売却可能です。
売却した時の諸経費や税金のこともさきに確認する事が大事になります。
虻田郡倶知安町の相続での家族信託とは
家族信託というのは虻田郡倶知安町でもここ数年注目を集めている財産管理の方法です。
これは、信任し得る家族に財産管理を委ねて、それによる利益を受益者で分配する仕組みです。
家族信託というのは、主として高齢化社会において認知症リスクを避けるために利用されています。
認知症になってしまうと銀行口座の凍結等の危険がありますが、未然に信託契約をしておくことで回避可能になります。
虻田郡倶知安町の相続についての遺言公正証書は？
遺言公正証書とは被相続人の意志を厳重に残すための書類になります。
これは、公証役場にて公証人が作り、証人2名が立ち会って成立できます。
遺言書というのは自筆で記述するということも認められていますが、形式の不具合や偽造のリスクもあるため、遺言公正証書は信用性の面で勝っています。
特に遺産分割の内容が法定相続分と違った分配をしたい時には、遺言公正証書にしておくと衝突を前もって防止できます。
虻田郡倶知安町の相続での遺留分
遺留分は相続人が一定の最低限の財産を得る権利を保護する仕組みになります。
遺言で被相続人が自分自身の財産について思うように相続させることについては許可されていますが、遺留分についてはその自由を抑える目的で設けられています。
法定相続人である配偶者や子どもなどがこの権利を持っています。
具体的には、遺産相続のすべての財産の一定割合が遺留分となって、遺留分を侵害する遺言が存在したときには、遺留分を得るために遺留分侵害額請求を行うことが可能になります。
この制度の役割は、被相続人の意志を認めつつ、相続人の最低限の生活を守ることです。
遺留分については例外もあり、たとえば兄弟姉妹については遺留分がありません。
それによって、虻田郡倶知安町でも遺留分をめぐる遺産相続の対立も珍しくありません。
相続税の申告における税理士の必要性と虻田郡倶知安町での費用相場とは
相続税の申告は、相続の開始より10か月以内にしなければなりませんが、相続税の申告手続きはとても面倒になります。
特に、不動産価値の算出や非上場株式の評価、各種控除の適用等、専門知識が必要になります。
例えば、土地の評価では「倍率方式」や「路線価方式」を利用するなど、税務の規定による精密な評価をしていきます。
配偶者控除や生前贈与や小規模宅地の特例などの相続税の節税対策のアドバイスも税理士の役目です。
税理士の存在は申告の誤りや漏れを回避して、税務署からの誤りの指摘や税務調査を避けるために不可欠であると言えるでしょう。
虻田郡倶知安町での税理士の料金については遺産総額等で異なってきますが、下のような相場です。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
報酬以上に節税の効果を見込めるため、費用対効果は良いです。
