吹田市の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続と相続税の申告については、吹田市でも難解な手続きや専門知識が必須になります。
家やマンションや土地などの不動産を含む相続財産では、不動産の評価額の確認と不動産名義変更、小規模宅地等の特例の利用で相続税負担を軽くすることが可能になります。
加えて、遺言公正証書や家族信託を利用することによって、いざこざをあらかじめ阻んでおくと同時に、相続税の負担を軽減することが可能です。
吹田市でも、遺産相続による相続税申告というのは、たいていの方にはよくわからない手続きであり、税理士などの専門家に頼む人が大部分です。
吹田市での遺産相続の段取り
遺産相続には、遺産分割、名義の変更、相続税申告などという多数の手続きがあります。
一般的な段取りは以下のようなものです。
被相続人の死亡と相続開始
相続は被相続人が亡くなったときにスタートします。
吹田市でも、まず第一にすべきことは市町村区役所に死亡届を出して、火葬許可証や死亡届受理証明書を入手することです。
相続人の確定
遺産分割を始めるために、相続人を確定させていきます。
被相続人の戸籍謄本を生まれてから死亡まで遡って収集して、法定相続人を特定していきます。
相続人が複数人の時は全員で調整して遺産分割を行います。
遺産の内容の把握
遺産相続財産をもれなく調べて、一覧にします。
預貯金と現金と家や土地などの不動産と株などの有価証券と保険金、借入金などが含まれます。
相続税申告に大きな影響があるため漏れがないよう注意しなくてはなりません。
遺言書の確認
遺言書が存在する際は、その意志により遺産分割をします。
遺言書については、自筆証書遺言と公正証書遺言、秘密証書遺言の3パターンがありますが、最も信用度が高いのが公正証書遺言です。
公証役場で保存されるので、紛失や偽造などというようなリスクがありません。
相続放棄と限定承認を選択する
相続人は遺産相続を引き受ける単純承認以外に、相続放棄や限定承認を選べます。
被相続人に高額の借金が残されている際は、家庭裁判所に申立てを行い相続放棄をすることによって借金の負担を回避することが可能になります。
遺産分割協議をする
相続人が全員で相談を行って、遺産分割方法を取り決めます。
協議の決定について遺産分割協議書に記載して、全員で署名と押印をします。
この書類は、預貯金の解約や不動産の名義変更などに必要です。
相続税の申告と納付
遺産の総額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える時、相続税申告が必要になります。
相続税の申告期限は相続の開始より10か月以内です。
不動産を含む吹田市での遺産相続のポイントは
家や土地などの不動産は吹田市でも特に扱いづらい財産です。
家やマンションなどの不動産を相続した時、以下のポイントに注意してください。
不動産の評価額を確認する
家やマンションや土地などの不動産の評価額には、吹田市でも路線価、固定資産税評価額、市場価格等といった複数の規準が存在します。
相続税の計算では、一般的に路線価を使用します。
不動産の評価額が上がると相続税の負担も大きくなってくるため、小規模宅地等の特例をつかって評価額を減額することが大切です。
相続登記による不動産の名義変更
相続によって家や土地などの不動産を得た場合、法務局で名義変更手続きを行います。
必要となる書類は次の通りになります。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないままだと、不動産を売ることが厳しくなるだけでなく、問題が出てくる恐れも高くなってきます。
不動産を売却する場合
相続する家やマンションなどの不動産を売却する場合、吹田市でもネットでできる一括査定サイトならばラクです。
複数ある不動産業者から見積りを受けられるため、高い価格で売却することが可能になります。
売った時の諸経費や税金のこともさきに確かめることが重要です。
吹田市の相続による遺留分は？
遺留分というのは相続人が決められた最低限の財産を得られる権利を保護する制度です。
遺言で被相続人が自分自身の財産を好きなように分け与えることについては許可されますが、遺留分についてはそれらを制限する形で設定されました。
法定相続人の配偶者と子ども等が権利を所有します。
全財産についての一定割合が遺留分になり、それをもらうことができない遺言がある場合は、遺留分を取り戻すために遺留分侵害額請求を行うことが可能です。
この仕組みの狙いは、被相続人の望みを尊重しつつ、相続人の最低限の生活を保護する事にあります。
遺留分については例外もあり、兄弟姉妹には遺留分が認められていません。
これによって、吹田市でも遺留分についての相続の揉め事も少なくありません。
吹田市の相続においての遺言公正証書は
遺言公正証書というのは、被相続人の考えを法的に有効な形で残していく書面になります。
遺言公正証書は、公証役場にて公証人が作り、第三者の証人2名が立ち会って成立になります。
遺言書というのは自筆で書くことも可能になりますが形式の不具合や偽造の心配があるため、遺言公正証書はその信頼性の点で勝っています。
遺産分割の内容が法定相続分とは異なる分配を求める際には、遺言公正証書にしておくことで衝突を事前に防ぐことが可能です。
吹田市の相続の家族信託
家族信託というのは、吹田市でも近頃注目を集めている財産管理の方法です。
家族信託は、信用し得る家族に財産管理を任せて、そこからの利益を受益者に分配する制度です。
家族信託は、主に高齢化社会の認知症リスクに備える目的で役に立てられています。
認知症の状態になると資産凍結などのリスクがあり得えますが、あらかじめ信託契約を結んでおけば回避できます。
相続税申告での税理士の必要性と吹田市での費用相場は？
相続税申告は、相続の開始より10か月以内に行う必要がありますが、相続税の申告手続きは非常に面倒になります。
特に、不動産価値の算出、非上場株式の価値の評価、各種控除の適用など、専門の知識が求められます。
土地の評価では倍率方式や路線価方式を用いる等、税務規定に従った精密な評価をしていきます。
配偶者控除や生前贈与、小規模宅地の特例のような相続税の節税対策のアドバイスについても税理士の仕事になります。
税理士は申告の漏れやミスを回避して、税務署からの誤りの指摘や税務調査の対象になる確率を下げるために必要であると言えるでしょう。
吹田市での税理士の料金は遺産の総額等により異なってきますが、一般的には以下のような金額です。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
料金以上に節税効果を見通せるため、費用対効果は良いといえます。
