大阪市東淀川区の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続と相続税の申告は、大阪市東淀川区でも面倒な手続きと専門知識が不可欠になります。
家やマンションなどの不動産を含む相続では、不動産の評価金額の調査や不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の利用を通して、相続税の負担を抑えられます。
加えて、家族信託や遺言公正証書を使用することにより、問題をあらかじめ阻んでおくだけでなく、相続人の負担を抑えることが可能になります。
大阪市東淀川区でも、遺産相続による相続税の申告は多くの人にとってよくわからない手続きであるので、税理士などの専門家に依頼する人が多いです。
大阪市東淀川区での遺産相続の手順
遺産相続については遺産分割、名義の変更と相続税申告などというたくさんの手続きが含まれます。
一般的な段取りは下の通りです。
被相続人の死亡と相続の開始
遺産相続は被相続人が死亡した時に始まってきます。
大阪市東淀川区でも最初に行うべき事は市町村区役所に死亡届を届けて、死亡届受理証明書や火葬許可証を受領することになります。
相続人の確定
遺産分割を進めるために、相続人を確定します。
被相続人の戸籍謄本を出生から死亡まで調べ上げて収集し、法定相続人を特定します。
相続人が複数いるときは全員にて調整して遺産分割をしていきます。
遺産の内容の調査
相続対象の財産をすべて精査して、一覧にします。
現金と預貯金と家やマンションや土地などの不動産、株券等の有価証券、保険金と借入金などが含まれます。
相続税申告に関わってくるため、抜けもれのないよう注意してください。
遺言書の確認
遺言書が残っている場合は、その情報によって遺産分割を行います。
遺言書については自筆証書遺言と公正証書遺言、秘密証書遺言の3つがありますが、一番安全なのが公正証書遺言です。
公証役場にて保持されるので、偽造や紛失等というような心配がありません。
限定承認や相続放棄を選ぶ
相続人は相続を受ける単純承認のほかに、限定承認や相続放棄を選べます。
特に、被相続人に高額の借金がある場合には、家庭裁判所にて相続放棄をすることによって借金の負担を避けることが可能です。
遺産分割協議を行う
相続人全員で相談を行って、遺産分割の方法を決めます。
話し合いの内容を遺産分割協議書に記し、全員が署名・押印します。
この書類は、不動産の名義変更や預貯金の解約などに必要です。
相続税の申告と納付
遺産の金額が基礎控除額(3,000万円+法定相続人×600万円)を超えるとき、相続税の申告が求められます。
相続税申告期限は相続の開始から10か月以内となっています。
不動産を含む大阪市東淀川区での相続のポイント
家やマンションや土地などの不動産は、大阪市東淀川区でも対応が煩雑な相続財産の一つになります。
家やマンションなどの不動産を相続した場合、以下のようなことに気をつける必要があります。
不動産の評価額を算出する
家や土地などの不動産の評価額は、大阪市東淀川区でも固定資産税評価額と路線価や市場価格等といったいくつかの尺度があります。
相続税の算出においては、一般的に路線価が利用されます。
不動産の評価額が高いときは相続税の負担が増えるので小規模宅地等の特例を利用して評価額を減らしていく事が重要です。
不動産の名義変更(相続登記)
遺産相続によって家やマンションや土地などの不動産を受け取った場合は法務局にて名義変更手続きをします。
提出するための書類は次の通りになります。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をせずにいると、不動産を売却するのが困難になるだけでなく、問題が起こる恐れもあります。
不動産を売る場合
相続した家やマンションや土地などの不動産を売却する場合は大阪市東淀川区でもネットでできる一括査定サービスを使うとかんたんです。
複数の業者から見積もりがもらえるので、適正な価格で売却することが可能です。
売却した時の税金や諸経費についても前もって調査することが大事になります。
大阪市東淀川区の相続での遺言公正証書
遺言公正証書とは、被相続人の希望を法的に表すための書面です。
これは公証役場において公証人が作り、証人二人のもとで成立できます。
遺言書は自ら記述することも認められていますが形式不具合や偽造されるリスクもあるため、遺言公正証書は信用性の点で勝っています。
遺産分割の中身が法定相続分と違った分け方をしたい場合には、遺言公正証書を残しておくと争いを未然に防止することができます。
大阪市東淀川区の相続の遺留分
遺留分は相続人が一定の最低限の財産を得られる権利を保護するための仕組みです。
遺言によって被相続人が自分自身の財産を思うように相続させることについては認められますが、遺留分はそれをある程度制限を与えるために設けられました。
法定相続人の配偶者や子ども等がこうした権利を所有します。
具体的には遺産相続の全財産の一定分が遺留分として確保され、それが得られない遺言があるときは、その部分を受けるために「遺留分侵害額請求」をすることが可能になります。
遺留分の役割は被相続人の意思を認めつつ、相続人の最低限の生活を保護することです。
遺留分については例外も存在していて、例えば兄弟姉妹には遺留分がないことになっています。
そのため、大阪市東淀川区でも遺留分をめぐる相続のいざこざもよくあります。
大阪市東淀川区の相続においての家族信託は?
家族信託というのは大阪市東淀川区でもここ数年注目を集めている財産管理です。
これは、信用できる家族に財産の管理を託し、その利益を受益者で分配する制度です。
家族信託というのは、主に高齢化社会の認知症リスクを回避するために利用されています。
認知症の状態になると銀行口座の凍結などのリスクもあり得えますが、事前に信託契約をしておけば回避可能になります。
相続税の申告においての税理士の役目と大阪市東淀川区での費用相場とは
相続税の申告は相続の開始から10か月以内にする必要がありますが、相続税の申告手続きというのは非常に面倒になります。
特に、不動産評価や非上場株式の評価、各種控除の適用判断など、専門の知識が要求されます。
土地評価では路線価方式や倍率方式を適用する等、税務の規定に沿った精密な評価を行っていきます。
配偶者控除や生前贈与や小規模宅地の特例などの節税策のアドバイスについても税理士の職務です。
税理士の存在は、申告漏れや誤りを回避し、税務署からの指摘や税務調査の対象になる確率を下げるために不可欠であると思われます。
大阪市東淀川区での税理士料金については、遺産額等により変わりますが、一般的には下のような相場です。
- 遺産総額5,000万円未満:20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円:30万から50万円
- 遺産総額1億円以上:50万円以上
料金以上に節税の効果を見積もれるので、費用対効果は高いといえます。