高槻市の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続と相続税の申告は、高槻市でも複雑な手続きや知識が必須になります。
家やマンションや土地などの不動産を含む遺産相続では、不動産の評価金額の精査と不動産名義変更、小規模宅地等の特例の利用を通じて相続税の負担を抑えることが可能になります。
さらに、遺言公正証書や家族信託を使用することで、アクシデントを先に防止しておくと同時に、相続人の負担を抑えることができます。
高槻市でも遺産相続と相続税申告は、大方の方には難解な手続きが必要であり、税理士等の専門家に頼む人が多くなっています。
高槻市での遺産相続の手順は
遺産相続については、遺産分割と名義変更や相続税申告等という多数の手続きが含まれます。
主な流れは下の通りです。
被相続人の死亡と相続開始
相続というのは被相続人が死亡した時に始まります。
高槻市でも、最初に行うべき事は役所に死亡届を提出し、死亡届受理証明書や火葬許可証を入手することです。
相続人の確定
遺産分割を始めるために相続人を確定させます。
被相続人の戸籍謄本を出生から死亡まで遡って法定相続人を特定させます。
相続人が一人でない場合は、全員により意見調整を行って遺産分割を行います。
遺産の内容の把握
相続財産を洗い出して精査して、リストにします。
預貯金、現金と家やマンションなどの不動産と株券などの有価証券や保険金、借入金などが対象になります。
相続税に大きな関係してくるため、抜けのないように気をつけるようにしましょう。
遺言書の確認
遺言書が存在する際は、その意志を基に遺産分割を進めていきます。
遺言書については自筆証書遺言と公正証書遺言、秘密証書遺言の3パターンがあって、一番信頼度が高いのが公正証書遺言です。
公証役場で保持されるため偽造や紛失等のような心配がないです。
相続放棄と限定承認を選ぶ
相続人は、相続を承認する単純承認のほかに、限定承認や相続放棄を選択可能になります。
特に、被相続人に高額の借金が残っている場合は、家庭裁判所で相続放棄をすることにより借金を避けることができます。
遺産分割協議をする
相続人全員で相談を行って遺産分割方法を定めます。
相談の内容について遺産分割協議書にまとめて、全員で署名と押印をします。
この書類は、不動産の名義変更や預貯金の解約などに不可欠です。
相続税の申告と納付
遺産額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超えると相続税の申告をする必要があります。
相続税の申告期限は相続の開始より10か月以内となっています。
不動産の高槻市での相続のポイントとは？
家やマンションなどの不動産は高槻市でも扱いが複雑な財産の一つです。
家やマンションなどの不動産の相続の際、下の点に注意してください。
不動産の評価額を算出する
家や土地などの不動産の評価額は、高槻市でも路線価と固定資産税評価額、市場価格等といった複数の基準があります。
相続税の割り出しには、通常は路線価を使用します。
不動産の評価額が高額になるとき、相続税負担が多くなってくるため小規模宅地等の特例にて評価額を減額していくことが重要です。
不動産の名義変更（相続登記）
遺産相続により家やマンションや土地などの不動産を得た時、法務局で名義変更の手続きを行います。
提出する書類は下の通りです。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないと、不動産を売却することが厳しくなるのみでなく、トラブルが起きる心配も高くなります。
不動産を売る場合
相続した家やマンションや土地などの不動産を売却する時は高槻市でもネットでできる一括査定サービスを使えばラクです。
複数の不動産屋から査定を受けられるので、高い価格で売ることが可能です。
売った際の諸経費や税金のことも予め調査しておくことが大切です。
高槻市の相続の遺言公正証書とは
遺言公正証書というのは被相続人の望みを法的に示す書類になります。
遺言公正証書は公証役場にて公証人が作り、証人二人によって立ち合いをして成立になります。
遺言書というのは自ら記すこともできますが、形式の欠陥や偽造される恐れもあるので、遺言公正証書はその信頼性の点で勝っています。
とくに遺産分割が法定相続分と異なる分配を求める際には、遺言公正証書を作成しておくと衝突を未然に防止することが可能です。
高槻市の相続の遺留分は
遺留分というのは相続人が決められた最低限の財産をもらえる権利を保障するための制度です。
遺言により被相続人が自分自身の財産を自由に分配することは許可されますが、遺留分はそれらを制限を与える形で作られました。
法定相続人である配偶者と子どもなどがこの権利を持っています。
具体的には、相続の財産の一定割合が遺留分とされていて、それがもらえない遺言がある際には、その部分を受けるために「遺留分侵害額請求」をすることが可能です。
この仕組みの役割は被相続人の希望を尊重しながら、相続人の最低限の生活を守る事です。
遺留分には例外も存在していて、例えば兄弟姉妹については遺留分が認められません。
これによって、高槻市でも遺留分についての遺産相続の対立も発生しています。
高槻市の相続についての家族信託は
家族信託とは、高槻市でも最近関心を持たれている財産管理です。
これは、信用し得る家族に財産の管理を任せて、そこから得られる利益を受益者で分配する仕組みになります。
家族信託は、高齢化社会において認知症リスクに備える目的で活用されています。
認知症になると資産凍結などの危険があり得えますが、未然に信託契約をしておけば回避可能です。
相続税申告においての税理士の必要性と高槻市での費用相場は？
相続税申告は、相続開始から10か月以内に行う必要がありますが、相続税申告の手続きというのはとても面倒になります。
不動産評価や非上場株式の価値の算出、各種控除の適用など、専門の知識が欠かせません。
たとえば、土地評価においては「倍率方式」や「路線価方式」を利用する等、税務規定による正しい評価を行います。
生前贈与、配偶者控除や小規模宅地の特例等の相続税の節税施策の助言も税理士の仕事になります。
税理士の存在は、申告の漏れやミスを回避して、税務署からの誤りの指摘や税務調査の対象にならないようにするために欠かせないと考えられます。
高槻市での税理士の費用は遺産金額などによって変わってきます、下のような金額です。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
費用以上に節税効果を引き出せるので、費用対効果は高いといえます。
