大東市の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続での相続税申告は、大東市でも難解な手続きや専門知識が必要とされます。
家やマンションなどの不動産についての相続財産においては、不動産の評価金額の精査と不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の適用にて、相続税負担を軽くすることが可能になります。
家族信託や遺言公正証書を使って、衝突を先に防止しておくのみならず、相続人の負担を抑えられます。
大東市でも遺産相続での相続税の申告はほとんどの方にとっては未知の手続きが必要であり、税理士などに依頼する人が大半になります。
大東市での遺産相続の手順は
遺産相続については遺産分割、名義変更や相続税申告等というたくさんの手続きがあります。
主な段取りは以下のようなものになります。
被相続人の死亡と相続開始
遺産相続というのは被相続人が死亡した時点で始まってきます。
大東市でも、第一にやるべき事は役所に死亡届を提出し、火葬許可証や死亡届受理証明書を入手することです。
相続人の確定
遺産分割を始めるために相続人を確定します。
被相続人の戸籍謄本を誕生から死亡まで調べ上げて収集して、法定相続人を特定させます。
相続人が複数いる時は、全員により意見調整をして遺産分割をしていきます。
遺産内容の一覧化
遺産相続対象の財産をもれなく集めて、一覧にします。
これらには預貯金、現金、家や土地などの不動産や株等の有価証券、保険金や借入金等が対象になります。
相続税に大きな影響してくるため、抜けのないように注意が必要になります。
遺言書の確認
遺言書がある場合は、その中身に基づいて遺産分割を進めていきます。
遺言書については自筆証書遺言、公正証書遺言、秘密証書遺言の3パターンがあって、一番信用度が高いのが公正証書遺言です。
公証役場にて保存されるので、偽造や紛失等の恐れがありません。
相続放棄や限定承認を選択する
相続人は、相続を引き受ける単純承認以外に、限定承認や相続放棄を選択できます。
特に、被相続人に多額の借金がある際は家庭裁判所にて相続放棄をすることにより借金の負担を回避することが可能です。
遺産分割協議の実施
相続人が全員で話し合い、遺産分割方法を取り決めます。
話し合いの内容について遺産分割協議書にまとめて、全員で署名と押印をします。
遺産分割協議書は不動産の名義変更や預貯金の解約などに必須になります。
相続税の申告と納付
遺産の総額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える時は相続税申告が求められます。
相続税の申告期限は相続開始から10か月以内となっています。
不動産についての大東市での相続のポイント
家や土地などの不動産は、大東市でも対応が難しい相続財産になります。
家やマンションや土地などの不動産を相続した際、次のようなことに注意が必要になります。
不動産の評価額を算出する
家やマンションや土地などの不動産の評価額は大東市でも路線価、固定資産税評価額、市場価格等といった複数の尺度が存在します。
相続税の算出には、一般的には路線価が使われます。
不動産の評価額が高い時、相続税負担が増えるので、小規模宅地等の特例にて評価額を減額していくことが重要になります。
相続登記による不動産の名義変更
遺産相続により家やマンションなどの不動産をもらった時は法務局において名義変更手続きをします。
提出するための書類は次の通りになります。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないと、不動産の売却が困難になる他にも、問題が発生する心配も高くなってきます。
不動産を売る場合
相続する家や土地などの不動産を売る時は大東市でもネットの一括査定サービスであればラクです。
複数ある不動産業者から見積りがもらえるので、適正な金額で売却可能になります。
売却した時の諸経費や税金のこともさきに確かめる事が重要になります。
大東市の相続の家族信託とは
家族信託とは大東市でもここ数年関心を集めている財産管理です。
これは信任できる家族に財産の管理を託し、そこからの利益を受益者で分配する制度になります。
家族信託というのは、主に高齢化社会において認知症のリスクに備えるために効果的です。
認知症になってしまうと資産凍結などの心配がありますが、予め信託契約をしておくことで回避可能です。
大東市の相続においての遺言公正証書とは？
遺言公正証書は被相続人の希望を厳重に示すための書面です。
これは公証役場で公証人が作成し、証人2名が立ち会って成立させていきます。
遺言書は自身で書き残すということも可能になりますが形式欠陥や偽造される恐れもあるので、遺言公正証書は信用性の面で勝ります。
とくに遺産分割の内容が法定相続分と違う分け方を考えているときには、遺言公正証書を作っておくとトラブルを事前に防げます。
大東市の相続の遺留分は
遺留分とは相続人が一定の最低限の財産をもらう権利を保障する仕組みになります。
遺言によって被相続人が自分の財産を好きなように分けることについては許可されていますが、遺留分はその自由を制限する目的で設定されました。
法定相続人の配偶者や子ども等が権利を所有しています。
相続の全財産についての一定程度が遺留分になって、それがもらえない遺言が存在したときには、遺留分を受領するために遺留分侵害額請求をすることが可能です。
この制度の役割は、被相続人の意志を尊重しつつ、相続人の最低限の生活を守る事にあります。
遺留分については例外もあって、兄弟姉妹については遺留分が認められません。
それによって、大東市でも遺留分関連の遺産相続のトラブルも発生します。
相続税申告においての税理士の役割と大東市での費用相場とは？
相続税の申告は相続開始から10か月以内に行う必要がありますが、相続税申告の手続きは非常に複雑になります。
とくに、不動産評価や非上場株式の評価、各種控除の適用判断等、専門知識が要求されます。
たとえば、土地評価では「路線価方式」や「倍率方式」を利用する等、税務規定に沿った正しい評価を行います。
生前贈与や配偶者控除や小規模宅地の特例等の節税策についてのアドバイスについても税理士の職務です。
税理士は、申告の漏れやミスを回避し、税務署からの誤りの指摘や税務調査を避けるために必要であると言えます。
大東市での税理士の報酬は、遺産総額などで異なりますが、下のような金額です。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
費用以上に節税の効果を引き出せるため、費用対効果は良いといえます。
