大阪市西成区の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続での相続税申告については、大阪市西成区でも煩雑な手続きや専門知識が必要です。
家やマンションや土地などの不動産についての遺産相続においては、不動産の評価額の確認と不動産名義変更、小規模宅地等の特例の利用により相続税の負担を軽くすることが可能です。
また、家族信託や遺言公正証書を使うことにより、対立を未然に封じておくと同時に、相続税の負担を減らすことが可能です。
大阪市西成区でも遺産相続と相続税申告は大抵の人にとって難しい手続きなので、税理士などの専門家に頼む方が大部分です。
大阪市西成区での遺産相続の流れ
遺産相続については遺産分割、名義の変更や相続税申告などのような多くの手続きをしていきます。
よくある段取りは下の通りです。
被相続人の死亡と相続の開始
相続は被相続人が死亡した段階で開始します。
大阪市西成区でも、まず第一にやるべき手続きは市町村区役所に死亡届を提出し、死亡届受理証明書や火葬許可証を取得することになります。
相続人の確定
遺産分割を行うために、相続人を確定します。
被相続人の戸籍謄本を生まれてから死亡まで遡って法定相続人の特定を行っていきます。
相続人が複数いる際は、全員で協議して遺産分割を行います。
遺産の内容のリスト化
相続財産の対象を調査して、一覧化していきます。
現金や預貯金、家やマンションや土地などの不動産や株券などの有価証券、保険金と借入金等が含まれます。
相続税申告に多大に影響してくるため、漏れがないように注意しましょう。
遺言書の確認
遺言書が残されている時は、その内容によって遺産分割を進めます。
遺言書には、自筆証書遺言、公正証書遺言、秘密証書遺言の3つがありますが、最も信用度が高いのが公正証書遺言になります。
公証役場にて保護されるため紛失や偽造等といった心配がないです。
限定承認と相続放棄の選択
相続人は、遺産相続を引き受ける単純承認のみでなく、相続放棄や限定承認を選択可能です。
被相続人に少なくない借金が残っている際は、家庭裁判所に申し立てをして相続放棄をすることによって借金負担を避けられます。
遺産分割協議の実施
相続人全員により協議して、遺産分割のやり方を定めます。
協議の決定を遺産分割協議書にまとめて、全員が署名と押印をします。
遺産分割協議書は、預貯金の解約や不動産の名義変更などに必要です。
相続税申告と納付
遺産総額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える場合、相続税申告が求められます。
相続税の申告期限は相続開始から10か月以内です。
不動産の大阪市西成区での遺産相続のポイントは？
家やマンションなどの不動産は、大阪市西成区でもとくに扱いが複雑な相続財産の一つになります。
家やマンションや土地などの不動産の相続の場合には以下の点に注意しましょう。
不動産の評価額を調査する
家やマンションや土地などの不動産の評価額には、大阪市西成区でも固定資産税評価額や路線価、市場価格などといういくつかの目安が存在します。
相続税の算定は、普通は路線価が使われます。
不動産の評価額が高額になってくる場合、相続税負担が増えてくるため小規模宅地等の特例を使って評価額を減額する事がポイントです。
相続登記による不動産の名義変更
遺産相続により家や土地などの不動産をもらった場合、法務局で名義変更の手続きを行います。
提出書類は下の通りです。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないでいると、不動産を売ることが困難になるのみならず、問題が出てくるリスクもあります。
不動産を売却する場合
相続する家や土地などの不動産を売る時は大阪市西成区でもネットでできる一括査定のサービスを利用するとかんたんです。
複数不動産屋から見積りがもらえるので、高額で売却できます。
売った時の諸経費や税金についてもあらかじめチェックする事がポイントです。
大阪市西成区の相続での遺言公正証書とは？
遺言公正証書は被相続人の考えを法的に表すための書類です。
これは公証役場において公証人が作成し、第三者の証人2名の立ち会いのもとで成立させていきます。
遺言書は、自ら執筆するというようなことも可能になりますが、形式の不備や偽造の危険もあり得るので、遺言公正証書はそういった信頼性の点で選ばれます。
とくに遺産分割の中身が法定相続分と違う分け方をしたい場合には、遺言公正証書を残しておくことで争いをあらかじめ防ぐことが可能です。
大阪市西成区の相続による遺留分とは
遺留分というのは相続人が一定の最低限の財産をもらえる権利を保護する仕組みです。
遺言によって被相続人が自身の財産を思う通りに相続させることについては許可されていますが、遺留分についてはそれをある程度制約していくために設定されました。
法定相続人である配偶者や子どもなどが権利を持ちます。
具体的には、相続の財産についての一定程度が遺留分とされていて、遺留分を受け取ることができない遺言があるときには、遺留分を得るために「遺留分侵害額請求」をすることができます。
この仕組みの役割は、被相続人の望みを認めつつ、相続人の最低限の生活を守る事です。
遺留分については例外もあって、例として兄弟姉妹は遺留分が認められていません。
そのため、大阪市西成区でも遺留分に関する相続のいざこざも発生します。
大阪市西成区の相続による家族信託
家族信託とは大阪市西成区でも近ごろ関心を持たれている財産管理の手法です。
家族信託は、信頼できる家族に財産管理委任して、それによる利益を受益者で分ける仕組みです。
家族信託は、主として高齢化社会において認知症リスクに備える目的で活用されています。
認知症の状態になると銀行口座の凍結などの危険がありますが、事前に信託契約を結べことで回避可能です。
相続税申告における税理士の役割と大阪市西成区での費用相場とは
相続税申告は相続開始より10か月以内に行う必要がありますが、相続税の手続きというのはとても面倒になります。
とくに、不動産算出、非上場株式の評価や各種控除の適用判断など、専門の知識が必要です。
例えば、不動産評価においては路線価方式や倍率方式を用いるなど、税務規定に沿った正しい評価を行っていきます。
生前贈与、配偶者控除や小規模宅地の特例といった相続税の節税方法についてのアドバイスについても税理士の職務です。
税理士は申告漏れや誤りを防止して、税務署からのミスの指摘や税務調査の対象になる確率を下げるために必要であると思われます。
大阪市西成区での税理士の報酬については、遺産の総額などで異なってきますが、下のような相場になります。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
料金以上に節税の効果を引き出せるため、費用対効果はよいです。
