徳庵の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続による相続税の申告は、徳庵でも煩雑な手続きと知識が必須になります。
家や土地などの不動産についての遺産相続においては、不動産の評価額の調査と不動産名義変更、小規模宅地等の特例の使用によって相続税の負担を軽減することが可能です。
加えて、遺言公正証書や家族信託を使って、トラブルを前もって防いでおくのみならず、相続税の負担を軽減することが可能になります。
徳庵でも、遺産相続による相続税の申告は、大方の人には未知の手続きであるので、税理士などの専門家に依頼する人が大部分です。
徳庵での遺産相続の手順
遺産相続については、遺産分割や名義変更と相続税の申告等のような多くの手続きをしていきます。
主な段取りは以下のようなものです。
被相続人の死亡と相続の開始
遺産相続というのは被相続人が亡くなった時点で開始されます。
徳庵でも、第一にやるべき事は市町村区役所に死亡届を出して、火葬許可証や死亡届受理証明書をもらうことです。
相続人の確定
遺産分割を進めるために、相続人を確定させていきます。
被相続人の戸籍謄本を生誕から死亡まで調べ上げて収集し、法定相続人を特定させます。
相続人が複数人の際は全員によって意見調整をして遺産分割をします。
遺産の内容のリスト化
遺産相続財産の対象を吟味して、リスト可していきます。
これらには現金、預貯金や家や土地などの不動産や株等の有価証券や保険金と借入金等が含まれます。
相続税の申告に大きな関わるため、漏れがないように気をつけてください。
遺言書の確認
遺言書が残されている場合は、その中身により遺産分割を行います。
遺言書については、自筆証書遺言と公正証書遺言、秘密証書遺言の3つがあるのですが、最も信頼性が高いのが公正証書遺言になります。
公証役場で保持されるため偽造や紛失等のような危険がありません。
限定承認と相続放棄の選択
相続人は、遺産相続を受け入れる単純承認のみでなく、限定承認や相続放棄を選ぶことができます。
特に、被相続人に少なくない借金がある時は、家庭裁判所で手続きをして相続放棄をすることにより借金を避けることが可能になります。
遺産分割協議を行う
相続人全員により話し合って遺産分割の方法を決定します。
相談の結果を遺産分割協議書に記して、全員で署名と押印をします。
この書類は、不動産の名義変更や預貯金の解約等に必要になります。
相続税の申告と納付
遺産額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える場合、相続税申告が必要です。
相続税の申告期限は相続開始から10か月以内です。
不動産についての徳庵での相続のポイントとは
家やマンションなどの不動産は、徳庵でもとくに対応が煩雑な財産の一つになります。
家やマンションなどの不動産を相続した時は下のポイントに注意しましょう。
不動産の評価額を確認する
家やマンションや土地などの不動産の評価額には、徳庵でも路線価、固定資産税評価額、市場価格等のようないくつかの尺度があります。
相続税の算定では、一般的に路線価を用います。
不動産の評価額が高い場合、相続税負担が増えるので、小規模宅地等の特例を利用して評価額を少なくすることが重要になります。
相続登記による不動産の名義変更
相続により家や土地などの不動産を受け取った時は法務局で名義変更の手続きをします。
提出するための書類は下の通りです。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないと、不動産を売却することが困難になるだけでなく、問題が起こる心配も高くなってきます。
不動産を売却する場合
相続の家やマンションや土地などの不動産を売る際、徳庵でもネットでできる一括査定サービスを利用するとかんたんです。
複数の会社から査定してもらえるので高額で売れます。
売却した際の税金や諸経費のことも先に調べる事がポイントです。
徳庵の相続による遺留分は？
遺留分というのは相続人が最低限の財産を得られる権利を保護する仕組みになります。
遺言により被相続人が自分の財産を思うようにすることは認められますが、遺留分についてはそれらを一定程度抑える形で設定されています。
法定相続人の配偶者と子ども等が権利を持っています。
すべての財産についての一定程度が遺留分になって、遺留分をもらうことができない遺言があった時には、遺留分を取り戻すために「遺留分侵害額請求」を行うことができます。
この仕組みの役割は、被相続人の希望を尊重しながら、相続人の最低限の生活を保護する事です。
遺留分については例外も存在していて、例えば兄弟姉妹は遺留分が認められません。
これにより、徳庵でも遺留分についての相続の衝突も少なくないです。
徳庵の相続による遺言公正証書は
遺言公正証書とは、被相続人の考えを厳正に残していくための書面になります。
遺言公正証書は公証役場にて公証人が作り、第三者の証人二人によって立ち合いをして成立させていきます。
遺言書というのは自身で書き残すということもできますが形式の欠陥や偽造の心配があり得るため、遺言公正証書はそういった信用性の点で勝ります。
とくに遺産分割が法定相続分と異なる分け方をしたい時には、遺言公正証書にしておくことでいざこざを未然に防止することができます。
徳庵の相続での家族信託
家族信託は徳庵でも近ごろ注目されている財産管理になります。
家族信託は信頼し得る家族に財産管理を委ねて、そこから得られる利益を受益者で分ける制度です。
家族信託というのは、おもに高齢化社会での認知症リスクを回避するために効果的です。
認知症の状態になると銀行口座の凍結などの心配がありますが、先に信託契約をしておくことで避けられます。
相続税の申告においての税理士の役目と徳庵での費用相場は
相続税申告は、相続開始から10か月以内に行いますが、相続税の申告手続きはとても複雑になります。
特に、不動産算出、非上場株式の算出、各種控除の適用等、専門知識が必要です。
例として、土地の評価では「路線価方式」や「倍率方式」を使用する等、税務上の規定に沿った正しい評価を行っていきます。
生前贈与や配偶者控除や小規模宅地の特例のような節税策についての助言も税理士の仕事になります。
税理士は、申告の漏れやミスを防いで、税務署からのミスの指摘や税務調査の対象になる確率を下げるために不可欠であると言えます。
徳庵での税理士の費用については、遺産総額等によって異なりますが、一般的には下のような金額です。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
報酬以上に節税の効果を期待できるので、費用対効果は高いといえます。
