池田市の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続による相続税申告は、池田市でも煩雑な手続きと知識が不可欠になります。
家や土地などの不動産についての遺産相続では、不動産の評価額の精査と不動産名義変更、小規模宅地等の特例の適用にて、相続税の負担を軽減することが可能になります。
加えて、遺言公正証書や家族信託を活用することにより、衝突をあらかじめ防いでおくのみならず、相続税の負担を抑えることが可能です。
池田市でも、遺産相続による相続税の申告は、たいていの人にとって慣れない手続きであるため、税理士等の専門家に依頼する方が多くなっています。
池田市での遺産相続の手順
遺産相続には遺産分割や名義変更と相続税申告等のような多数の手続きを行います。
よくある流れは以下の通りです。
被相続人の死亡と相続開始
相続というのは被相続人が亡くなった段階で開始します。
池田市でも第一にすべき事は市町村区役所に死亡届を出して、死亡届受理証明書や火葬許可証を受領することになります。
相続人の確定
遺産分割を行うために、相続人を確定していきます。
被相続人の戸籍謄本を生まれてから死亡まで調べ上げて法定相続人を特定させます。
相続人が1人でない場合は全員にて協議して遺産分割をします。
遺産内容の調査
遺産相続の財産の対象を調査して、一覧化していきます。
これらには預貯金と現金と家やマンションや土地などの不動産や株券などの有価証券や保険金、借入金などが対象になります。
相続税申告に多大な影響してくるので、抜け落ちのないように気をつけましょう。
遺言書の確認
遺言書が存在する場合は、意向によって遺産分割をします。
遺言書には自筆証書遺言と公正証書遺言、秘密証書遺言の3パターンがあり、最も安全性が高いのが公正証書遺言です。
公証役場において保持されるため偽造や紛失などといったリスクがないです。
相続放棄や限定承認を選ぶ
相続人は、遺産相続を受ける単純承認の他に、相続放棄と限定承認を選択できます。
特に、被相続人に高額の借金が残っている場合には家庭裁判所で手続きをして相続放棄をすれば借金負担を避けることが可能です。
遺産分割協議の実施
相続人全員により話し合って遺産分割方法を決めます。
協議の内容を「遺産分割協議書」に記載して、全員が署名と押印をします。
遺産分割協議書は預貯金の解約や不動産の名義変更などに必要です。
相続税申告と納付
遺産額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える場合は相続税の申告をする必要があります。
相続税の申告期限は相続の開始から10か月以内になります。
不動産の池田市での遺産相続のポイントは？
家やマンションなどの不動産は池田市でも特に扱いが難しい財産の一つになります。
家やマンションや土地などの不動産を相続した場合は以下のようなことに気をつけるようにしましょう。
不動産の評価額を算出する
家や土地などの不動産の評価額は池田市でも固定資産税評価額と路線価や市場価格等といったいくつかの尺度が存在します。
相続税の計算においては、普通は路線価を使います。
不動産の評価額が高額になってくるときは相続税負担も大きくなってくるので、小規模宅地等の特例にて評価額について減らしていくことがポイントです。
不動産の名義変更（相続登記）
遺産相続で家や土地などの不動産を得たとき、法務局で名義変更手続きを行います。
提出書類は下の通りです。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更を怠ると、不動産を売るのが難しくなる他にも、トラブルが発生する心配も高くなります。
不動産を売却する場合
相続した家やマンションなどの不動産を売る場合、池田市でもネットの一括査定サイトを使うとカンタンです。
複数の会社から査定してもらえるので、高額で売ることが可能になります。
売却時の税金や諸経費についても予め確認することが大事です。
池田市の相続においての遺言公正証書とは
遺言公正証書というのは、被相続人の希望を厳重に表すための書類です。
遺言公正証書は、公証役場において公証人が作り、証人2名によって立ち合いを行って成立になります。
遺言書というのは、自分で書くということも認められていますが形式不備や偽造される危険があり得るので、遺言公正証書はその信頼性の点で優れています。
とりわけ遺産分割の方法が法定相続分と違う分け方を考えている時には、遺言公正証書を残しておくことで問題を予め防止することが可能です。
池田市の相続での遺留分
遺留分とは相続人が一定の最低限の財産をもらう権利を保障する制度になります。
遺言によって被相続人が自らの財産について思い通りにすることについては認められますが、遺留分はそれらを一定程度制約する目的で作られています。
法定相続人である配偶者と子ども等が権利があります。
具体的には、遺産相続の全財産についての一定割合が遺留分になって、それを侵害する遺言があった場合は、その部分を受けるために「遺留分侵害額請求」を行うことができます。
遺留分の役目は、被相続人の意志を尊重しながら、相続人の最低限の生活を守る事にあります。
遺留分については例外もあり、例えば兄弟姉妹には遺留分がないことになっています。
それによって、池田市でも遺留分関連の遺産相続の揉め事も珍しくありません。
池田市の相続での家族信託とは
家族信託とは、池田市でも近年注目を浴びている財産管理の方法になります。
家族信託は信任できる家族に財産の管理委任して、その利益を受益者に分ける仕組みです。
家族信託は、おもに高齢化社会での認知症リスクに備える目的で活用されています。
認知症になってしまうと銀行口座の凍結等の恐れがあり得えますが、予め信託契約をしておけば回避可能になります。
相続税の申告での税理士の役割と池田市での費用相場とは
相続税の申告は、相続の開始より10か月以内に行わなければなりませんが、相続税の申告手続きはものすごく難解です。
とくに、不動産価値の算出、非上場株式の算出や各種控除の適用等、専門の知識が要求されます。
不動産評価では路線価方式や倍率方式を用いる等、税務規定に沿った正確な評価をします。
配偶者控除、生前贈与や小規模宅地の特例のような節税策についてのアドバイスも税理士の役目になります。
税理士の存在は申告漏れや誤りを防止して、税務署からのミスの指摘や税務調査の確率を下げるために不可欠であると言えるでしょう。
池田市での税理士報酬については、遺産額などにより変わりますが、一般的には下のような金額になります。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
費用以上に節税効果を引き出せるため、費用対効果は良いです。
