大阪市住吉区の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続での相続税の申告は、大阪市住吉区でも煩雑な手続きや知識が必要です。
家やマンションや土地などの不動産の遺産相続では、不動産の評価額の確認や不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の使用にて相続税負担を抑えることが可能になります。
加えて、家族信託や遺言公正証書を活用することで、いざこざを予め封じておくのみならず、相続税の負担を軽減することが可能です。
大阪市住吉区でも遺産相続での相続税の申告というのは、大半の方にとって難解な手続きであるので、税理士などにまかせる人が大半です。
大阪市住吉区での遺産相続の流れとは？
遺産相続については、遺産分割、名義の変更、相続税申告などというたくさんの手続きを行います。
おもな流れは下のようなものになります。
被相続人の死亡と相続開始
遺産相続は被相続人が死亡した時に開始されます。
大阪市住吉区でもまず第一にやるべき事は役所に死亡届を届けて、火葬許可証や死亡届受理証明書を入手することです。
相続人の確定
遺産分割を行うために、相続人を確定させていきます。
被相続人の戸籍謄本を出生から死亡まで遡って集めて、法定相続人を特定させます。
相続人が複数人の際は、全員で協議して遺産分割をしていきます。
遺産の内容の調査
相続の財産がどのようなものかを調べて、一覧化していきます。
これらには現金や預貯金、家やマンションなどの不動産と株券などの有価証券や保険金、借入金などが対象となります。
相続税に多大な影響してくるため抜けもれのないよう注意が必要になります。
遺言書の確認
遺言書がある時は、意向に基づいて遺産分割をします。
遺言書については、自筆証書遺言、公正証書遺言、秘密証書遺言の3パターンがありますが、一番信頼性が高いのが公正証書遺言です。
公証役場において保管されるため紛失や偽造等といった心配がないです。
相続放棄や限定承認を選ぶ
相続人は相続を受ける単純承認のほかに、相続放棄と限定承認を選べます。
特に、被相続人に多額の借金がある場合には家庭裁判所で相続放棄をすることにより借金の負担を回避可能になります。
遺産分割協議をする
相続人が全員で相談を行って遺産分割の方法を決定します。
話し合いの内容を遺産分割協議書に記して、全員で署名と押印をします。
この書類は預貯金の解約や不動産の名義変更等に必須になります。
相続税の申告と納付
遺産総額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える時、相続税申告をしなければなりません。
相続税申告期限は相続開始から10か月以内となっています。
不動産の大阪市住吉区での遺産相続のポイント
家や土地などの不動産は大阪市住吉区でも特に扱いが複雑な財産の一つです。
家やマンションなどの不動産の相続の際には以下の点に注意しましょう。
不動産の評価額を確認する
家やマンションなどの不動産の評価額には大阪市住吉区でも固定資産税評価額に路線価、市場価格などのようないくつかの目安が存在します。
相続税の割り出しでは、一般的には路線価を使います。
不動産の評価額が高いとき、相続税の負担が増えるので、小規模宅地等の特例にて評価額について減額する事が大切になります。
相続登記による不動産の名義変更
遺産相続によって家やマンションや土地などの不動産をもらった時は法務局において名義変更手続きを行います。
要求される書類は以下の通りです。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないと、不動産を売却することが困難になるだけでなく、トラブルが生ずる心配も高くなってきます。
不動産を売却する場合
相続の家やマンションや土地などの不動産を売却する場合は大阪市住吉区でもネットでできる一括査定のサイトであればラクです。
複数ある不動産業者から見積もりがもらえるので、高い金額で売却できます。
売却した際の税金や諸経費についても事前に確かめておくことがポイントになります。
大阪市住吉区の相続での家族信託
家族信託は、大阪市住吉区でも近ごろ注目を浴びている財産管理の手法です。
これは信任し得る家族に財産管理を託し、そこから得られる利益を受益者に分配する仕組みです。
家族信託は、主に高齢化社会において認知症のリスクを回避するために使われています。
認知症になってしまうと資産凍結等の危険があり得えますが、未然に信託契約をしておくことで回避できます。
大阪市住吉区の相続での遺言公正証書
遺言公正証書は、被相続人の考えを厳格に示していくための書面になります。
これは、公証役場において公証人が作成し、証人二人によって立ち合いを行って成立になります。
遺言書というのは自身で記述することもできますが、形式欠陥や偽造の危険があるため、遺言公正証書は信頼性の面で優れています。
遺産分割の内容が法定相続分とは異なる分け方を考えているときには、遺言公正証書を作成しておくことでアクシデントを予め防ぐことができます。
大阪市住吉区の相続の遺留分とは？
遺留分というのは相続人が決められた最低限の財産を受け取る権利を守る制度です。
遺言によって故人が自分の財産を好きなようにすることは許可されていますが、遺留分についてはその自由を一定程度制約していく目的で作られました。
法定相続人の配偶者や子ども等が権利があります。
具体的には相続のすべての財産の一定分が遺留分とされて、遺留分を受け取ることができない遺言がある場合は、遺留分を取り戻すために「遺留分侵害額請求」を行えます。
この制度の役目は、被相続人の意志を認めつつ、相続人の最低限の生活をサポートする事にあります。
遺留分については例外もあり、兄弟姉妹は遺留分が存在しません。
それによって、大阪市住吉区でも遺留分関連の相続の争いも少なくないです。
相続税の申告における税理士の必要性と大阪市住吉区での費用相場は
相続税申告は、相続開始より10か月以内に行いますが、相続税の申告手続きというのは非常に難解になります。
特に、不動産価値の算出や非上場株式の価値の評価、各種控除の適用等、専門知識が不可欠になります。
例えば、不動産評価では倍率方式や路線価方式を使う等、税務の規定に従った正確な評価をします。
生前贈与、配偶者控除、小規模宅地の特例等の節税方法についてのアドバイスも税理士の役目になります。
税理士の存在は、申告漏れやミスを回避し、税務署からの誤りの指摘や税務調査の対象にならないようにするために必要であると思われます。
大阪市住吉区での税理士の料金は遺産金額等によって異なってきますが、下のような金額になります。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
料金以上に節税効果を期待できるので、費用対効果は高いです。
