大阪市東住吉区の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続での相続税の申告については、大阪市東住吉区でも複雑な手続きや専門知識が欠かせません。
家やマンションや土地などの不動産を含む相続財産では、不動産の評価額の調査や不動産名義変更、小規模宅地等の特例の活用により、相続税負担を減らすことが可能です。
さらに、家族信託や遺言公正証書を使用して、トラブルを前もって防いでおくとともに、相続税の負担を減らせます。
大阪市東住吉区でも、遺産相続での相続税申告というのは、大半の人にとっては未知の手続きであるので、税理士などに頼む方が大半になります。
大阪市東住吉区での遺産相続の段取りとは？
遺産相続には、遺産分割、名義の変更、相続税申告等のたくさんの手続きがあります。
よくある流れは以下のようなものです。
被相続人の死亡と相続開始
遺産相続は被相続人が亡くなった段階でスタートします。
大阪市東住吉区でも、まず第一にやるべき手続きは役所に死亡届を届けて、火葬許可証や死亡届受理証明書をもらうことになります。
相続人の確定
遺産分割を始めるために、相続人を確定させます。
被相続人の戸籍謄本を誕生から死亡まで遡って法定相続人を特定させます。
相続人が複数人の際は全員によって調整して遺産分割を行っていきます。
遺産内容のリスト化
遺産相続の財産がどのようなものかを吟味して、一覧化します。
この中には現金、預貯金、家やマンションなどの不動産や株等の有価証券や保険金や借入金などが対象になってきます。
相続税の申告に多大な関係してくるので、漏れがないように注意しなくてはなりません。
遺言書の確認
遺言書が存在する際は、その内容によって遺産分割をします。
遺言書については、自筆証書遺言と公正証書遺言と秘密証書遺言の3つがあって、一番安全なのが公正証書遺言になります。
公証役場で保管するため、偽造や紛失などというような危険がないです。
相続放棄と限定承認を選ぶ
相続人は遺産相続を受け入れる単純承認のみでなく、相続放棄と限定承認を選択できます。
とくに、被相続人に多額の借金がある際には家庭裁判所に申し立てて相続放棄をすれば借金負担を避けることが可能になります。
遺産分割協議の実施
相続人全員で協議して、遺産分割の方法を取り決めます。
話し合いの結果を「遺産分割協議書」に記載し、全員で署名・押印します。
この書類は不動産の名義変更や預貯金の解約などに不可欠です。
相続税の申告と納付
遺産の額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超えると相続税申告をしなければなりません。
相続税の申告期限は相続開始より10か月以内です。
不動産を含む大阪市東住吉区での遺産相続のポイントとは
家や土地などの不動産は大阪市東住吉区でも扱いにくい相続財産の一つです。
家やマンションなどの不動産を相続する際、以下のポイントに注意が必要になります。
不動産の評価額を確認する
家や土地などの不動産の評価額は、大阪市東住吉区でも路線価や固定資産税評価額や市場価格などというようないくつかの規準があります。
相続税の割り出しは、通常、路線価が使用されます。
不動産の評価額が高くなってくる場合は相続税負担が多くなるため小規模宅地等の特例を使って評価額を減額する事がポイントです。
不動産の名義変更（相続登記）
相続にて家やマンションなどの不動産を受け取った時は法務局において名義変更の手続きを行います。
必要書類は以下の通りになります。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないでいると、不動産の売却が難しくなるのみならず、問題が起こる危険も高くなります。
不動産を売る場合
相続する家やマンションや土地などの不動産を売る際は大阪市東住吉区でもネットでできる一括査定サイトであればカンタンです。
複数ある業者から見積りを受けられるので高い価格で売却することができます。
売却した際の税金や諸経費のことも先にチェックすることがポイントになります。
大阪市東住吉区の相続での家族信託
家族信託とは大阪市東住吉区でも近ごろ注目されている財産管理の方法です。
家族信託は信任し得る家族に財産管理委任して、その利益を受益者に分配する制度になります。
家族信託は、高齢化社会の認知症のリスクを避けるために役立っています。
認知症になると資産凍結等の危険もあり得えますが、事前に信託契約をしておくことで回避可能です。
大阪市東住吉区の相続での遺留分
遺留分とは相続人が一定の最低限の財産を受け取れる権利を守る仕組みになります。
遺言により被相続人が自分自身の財産を好きなようにしていくことは許されていますが、遺留分についてはそれを抑えていく目的で設定されています。
法定相続人である配偶者や子どもなどがこうした権利を所有しています。
具体的には、相続のすべての財産についての一定程度が遺留分になって、それがもらえない遺言がある際は、遺留分を受け取るために遺留分侵害額請求を行うことが可能です。
この制度の目的は被相続人の考えを尊重しつつ、相続人の最低限の生活をサポートすることにあります。
遺留分については例外も存在していて、例えば兄弟姉妹は遺留分が認められていません。
これによって、大阪市東住吉区でも遺留分をめぐる相続の対立も発生します。
大阪市東住吉区の相続においての遺言公正証書
遺言公正証書は被相続人の考えを厳正に示す書類です。
遺言公正証書は、公証役場で公証人が作り、証人2名のもとで成立します。
遺言書は自ら記すといったこともできますが形式の欠陥や偽造の危険があるため、遺言公正証書は信頼性の点で選ばれます。
特に遺産分割のやり方が法定相続分とは違う分け方を考えている際には遺言公正証書を残しておくといざこざを未然に防げます。
相続税の申告での税理士の役目と大阪市東住吉区での費用相場とは
相続税の申告は相続開始より10か月以内にしますが、相続税の申告手続きはとても煩雑になります。
不動産評価、非上場株式の価値の算出や各種控除の適用判断等、専門知識が必要です。
たとえば、不動産評価においては「路線価方式」や「倍率方式」を用いるなど、税務の規定に沿った精密な評価を行っていきます。
配偶者控除や生前贈与や小規模宅地の特例というような相続税の節税施策のアドバイスについても税理士の役割になります。
税理士の存在は申告の誤りや漏れを防ぎ、税務署からの指摘や税務調査の可能性を低くするために必要であると思われます。
大阪市東住吉区での税理士報酬は、遺産金額等により違ってきますが、一般的には次のような相場です。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
報酬以上に節税効果を見通せるため、費用対効果は高いです。
