上野芝の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続での相続税の申告には、上野芝でも面倒な手続きや知識が必須になります。
家やマンションなどの不動産の相続財産では、不動産の評価額の調査や不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の利用にて、相続税の負担を抑えることが可能です。
加えて、家族信託や遺言公正証書を使用して、争いをあらかじめ押さえておくとともに、相続人の負担を少なくすることが可能です。
上野芝でも遺産相続と相続税申告というのは、大方の人には慣れない手続きであるので、税理士などの専門家にまかせる方が大半です。
上野芝での遺産相続の流れ
遺産相続には遺産分割や名義変更と相続税の申告などのようなたくさんの手続きがあります。
一般的な流れは次のようなものになります。
被相続人の死亡と相続の開始
相続は被相続人が死亡したときに開始されます。
上野芝でもまずすべき事は市町村区役所に死亡届を届けて、死亡届受理証明書や火葬許可証を受け取ることです。
相続人の確定
遺産分割を開始するために、相続人を確定していきます。
被相続人の戸籍謄本を出生から死亡まで調査して収集し、法定相続人の特定を行います。
相続人がひとりでない場合は、全員で意見調整をして遺産分割をしていきます。
遺産の内容のリスト化
相続財産がどのようなものかを精査して、リスト可します。
この中には預貯金と現金、家やマンションや土地などの不動産と株券等の有価証券と保険金や借入金等が対象となります。
相続税の申告に多大に影響するため、見落としがないように注意しましょう。
遺言書の確認
遺言書がある場合は、文章をベースに遺産分割をします。
遺言書については自筆証書遺言と公正証書遺言と秘密証書遺言があるのですが、最も安心なのが公正証書遺言になります。
公証役場において保管されるので、紛失や偽造等というような恐れがないです。
相続放棄や限定承認の選択
相続人は相続を引き受ける単純承認以外にも、限定承認と相続放棄を選択可能です。
被相続人に少なくない借金が残されている時は、家庭裁判所にて相続放棄をすることにより借金を回避可能です。
遺産分割協議を行う
相続人全員により話し合って、遺産分割の方法を決めます。
相談の内容について遺産分割協議書に記載して、全員が署名・押印します。
遺産分割協議書は、預貯金の解約や不動産の名義変更等に不可欠になります。
相続税申告と納付
遺産の額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える場合は相続税の申告をする必要があります。
相続税申告期限は相続開始から10か月以内となっています。
不動産についての上野芝での遺産相続のポイント
家や土地などの不動産は上野芝でもとくに扱いが難しい財産になります。
家やマンションなどの不動産を相続する際は以下のようなことに気をつけてください。
不動産の評価額を調査する
家やマンションや土地などの不動産の評価額には、上野芝でも路線価と固定資産税評価額、市場価格等といった複数の規準があります。
相続税の計算は、通常は路線価が利用されます。
不動産の評価額が高くなる場合は相続税負担も大きくなってくるため、小規模宅地等の特例を利用して評価額について減らしていくことが重要です。
不動産の名義変更（相続登記）
遺産相続により家やマンションや土地などの不動産を受領した場合は法務局において名義変更手続きを行います。
必要書類は以下の通りです。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更を怠ると、不動産を売ることが厳しくなるのみでなく、トラブルが生じる心配もあります。
不動産を売る場合
相続の家や土地などの不動産を売る場合は上野芝でもネットでできる一括査定サイトを利用するとカンタンです。
複数不動産業者から見積りしてもらえるため高い価格で売却可能になります。
売った時の諸経費や税金についても先に調査することが大切です。
上野芝の相続の家族信託
家族信託とは上野芝でも最近話題を集めている財産管理の手法になります。
家族信託は信用し得る家族に財産の管理委託して、そこからの利益を受益者で分配する制度になります。
家族信託は、主として高齢化社会での認知症リスクに備える目的で効果的です。
認知症を発症すると銀行口座の凍結などのリスクがありますが、あらかじめ信託契約を結べことで回避可能です。
上野芝の相続についての遺言公正証書は
遺言公正証書は、被相続人の望みを厳正に示していく書類になります。
遺言公正証書は、公証役場で公証人が作り、証人二人によって立ち合いをして成立できます。
遺言書は、自身で記すことも認められていますが、形式不具合や偽造の恐れがあるので、遺言公正証書はその信用性の点で選ばれています。
とくに遺産分割の中身が法定相続分と違った分割にしたい場合には、遺言公正証書を作成しておくと衝突を未然に防げます。
上野芝の相続による遺留分とは
遺留分というのは相続人が決められた最低限の財産を受け取る権利を保護する制度になります。
遺言によって故人が自身の財産を思い通りに与えることについては認められますが、遺留分についてはその自由を一定程度制約する形で作られています。
法定相続人の配偶者や子どもなどがこうした権利を所有しています。
具体的には相続のすべての財産の一定程度が遺留分になり、遺留分がもらえない遺言があった時は、その部分を受領するために遺留分侵害額請求を行えます。
この制度の役目は被相続人の考えを認めつつ、相続人の最低限の生活を守る事です。
遺留分については例外もあり、兄弟姉妹については遺留分がありません。
そのため、上野芝でも遺留分の遺産相続のトラブルも発生しています。
相続税申告での税理士の役目と上野芝での費用相場とは
相続税の申告は相続開始より10か月以内に行わなければなりませんが、その手続きはものすごく複雑になります。
不動産価値の評価や非上場株式の価値の評価や各種控除の適用判断等、専門の知識が求められる場面が多々あります。
例として、不動産評価においては倍率方式や路線価方式を用いるなど、税務の規定による正しい評価を行います。
配偶者控除や生前贈与、小規模宅地の特例等の相続税の節税策の助言も税理士の役目になります。
税理士の存在は申告の漏れや誤りを回避して、税務署からのミスの指摘や税務調査の対象になる確率を下げるために重要であると考えられます。
上野芝での税理士費用については、遺産額等によって変わってきます、下のような金額になります。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
報酬以上に節税効果を見込めるため、費用対効果は良いです。
