長瀬の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続での相続税の申告は、長瀬でも複雑な手続きや専門知識が必要です。
家や土地などの不動産の相続財産については、不動産の評価額の調査と不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の使用にて、相続税負担を軽くすることが可能です。
遺言公正証書や家族信託を使うことにより、いざこざを予め阻んでおくだけでなく、相続人の負担を少なくすることが可能です。
長瀬でも遺産相続と相続税申告というのは大方の人には未知の手続きであり、税理士などに任せる方が大部分です。
長瀬での遺産相続の段取りは？
遺産相続には、遺産分割、名義変更や相続税の申告等という多数の手続きを行います。
よくある手順は次のようなものになります。
被相続人の死亡と相続開始
相続というのは被相続人が死亡した段階で始まってきます。
長瀬でもまずやるべき事は役所に死亡届を届けて、死亡届受理証明書と火葬許可証をもらうことになります。
相続人の確定
遺産分割を開始するために、相続人を確定させていきます。
被相続人の戸籍謄本を生まれてから死亡まで調べて法定相続人の特定を行っていきます。
相続人が一人でない場合は全員にて意見調整を行って遺産分割を行います。
遺産の内容のリスト化
遺産相続の財産がどのようなものかを調査し、リストにします。
この中には預貯金や現金、家やマンションや土地などの不動産、株等の有価証券、保険金や借入金などが対象となってきます。
相続税の申告に多大に関わってくるため漏れがないように注意しなくてはなりません。
遺言書の確認
遺言書が残されているときは、中身をベースに遺産分割を進めます。
遺言書には、自筆証書遺言、公正証書遺言、秘密証書遺言がありますが、もっとも信頼性が高いのが公正証書遺言です。
公証役場で保存されるため偽造や紛失等といった恐れがないです。
相続放棄と限定承認を選ぶ
相続人は遺産相続を承認する単純承認のみでなく、相続放棄と限定承認を選択できます。
特に、被相続人に少なくない借金が残っている際には家庭裁判所で手続きをして相続放棄をすることにより借金を避けることができます。
遺産分割協議をする
相続人全員によって協議して遺産分割方法を決定します。
相談の結果を遺産分割協議書に記載して、全員が署名・押印します。
この書類は預貯金の解約や不動産の名義変更等に必須です。
相続税申告と納付
遺産の金額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える時、相続税の申告が要求されます。
相続税の申告期限は相続開始から10か月以内です。
不動産を含む長瀬での相続のポイントとは
家やマンションや土地などの不動産は、長瀬でも扱いが難しい財産の一つになります。
家やマンションや土地などの不動産を相続したときは下のようなことに気をつける必要があります。
不動産の評価額を割りだす
家やマンションなどの不動産の評価額には、長瀬でも固定資産税評価額と路線価や市場価格等という複数の尺度があります。
相続税の計算には、通常は路線価が利用されます。
不動産の評価額が高額になる時、相続税の負担が増えるため小規模宅地等の特例を利用して評価額を減額する事がポイントです。
相続登記による不動産の名義変更
遺産相続により家やマンションや土地などの不動産を得た場合、法務局で名義変更手続きをします。
必要書類は下の通りになります。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更を怠ると、不動産を売ることが困難になるのみでなく、トラブルが起こるリスクもあります。
不動産を売却する場合
相続する家やマンションや土地などの不動産を売却する場合は長瀬でもネットでできる一括査定のサービスであれば手間がかかりません。
複数の不動産屋から査定を受けられるため高い価格で売却することができます。
売った時の税金や諸経費についても事前にチェックする事が重要になります。
長瀬の相続についての遺言公正証書は？
遺言公正証書は、被相続人の考えを法的に有効な形で残していくための書類です。
遺言公正証書は公証役場において公証人が作成し、第三者の証人2名によって立ち合いを行って成立させることができます。
遺言書は自分で書くといったこともできますが形式の不備や偽造の心配もあり得るので、遺言公正証書は信用性の点で勝っています。
特に遺産分割のやり方が法定相続分とは異なる分け方をしたい場合には遺言公正証書にしておくと問題を未然に防ぐことが可能になります。
長瀬の相続の家族信託は
家族信託というのは、長瀬でも近ごろ関心を持たれている財産管理の手法になります。
これは信用できる家族に財産管理を委ねて、そこからの利益を受益者で分ける仕組みになります。
家族信託は、おもに高齢化社会においての認知症リスクのために利用されています。
認知症を発症すると銀行口座の凍結等の恐れがありますが、事前に信託契約を結んでおけば避けられます。
長瀬の相続についての遺留分は？
遺留分とは相続人が一定の最低限の財産をもらえる権利を守るための仕組みです。
遺言で故人が自らの財産を思うように相続させることは認められていますが、遺留分はそれを抑えていく形で設けられました。
法定相続人の配偶者、子ども等がこうした権利を持ちます。
具体的にはすべての財産についての一定分が遺留分として確保され、遺留分を受けられない遺言があった時には、その部分を得るために「遺留分侵害額請求」をすることが可能になります。
この仕組みの役目は、被相続人の希望を尊重しながら、相続人の最低限の生活を保護することにあります。
遺留分には例外もあって、兄弟姉妹には遺留分が認められていません。
このため、長瀬でも遺留分に関する遺産相続の揉め事も発生します。
相続税申告においての税理士の役目と長瀬での費用相場とは？
相続税の申告は、相続の開始より10か月以内にする必要がありますが、相続税の申告手続きというのはものすごく面倒になります。
不動産評価や非上場株式の算出や各種控除の適用判断など、専門知識が必要です。
例として、土地の評価では路線価方式や倍率方式を使う等、税務上の規定によった精密な評価を行います。
生前贈与や配偶者控除、小規模宅地の特例のような相続税の節税施策についてのアドバイスも税理士の職務になります。
税理士の存在は申告の漏れや誤りを防いで、税務署からの誤りの指摘や税務調査を避けるために必須であると思われます。
長瀬での税理士報酬については、遺産総額等により変わりますが、一般的には以下のような金額です。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
料金以上に節税効果を見通せるため、費用対効果は高いです。
