門真市の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続と相続税の申告については、門真市でも難解な手続きと知識が必須になります。
家やマンションや土地などの不動産の相続については、不動産の評価額の精査や不動産名義変更、小規模宅地等の特例の利用を通じて相続税負担を軽くできます。
加えて、遺言公正証書や家族信託を利用することによって、トラブルを先に防止しておくだけでなく、相続人の負担を減らすことが可能です。
門真市でも、遺産相続による相続税申告というのは大抵の方にとって難解な手続きであるので、税理士などの専門家に任せる人が大半になります。
門真市での遺産相続の段取りとは
遺産相続には遺産分割や名義変更、相続税の申告等というたくさんの手続きをしていきます。
一般的な流れは以下のようなものです。
被相続人の死亡と相続の開始
相続は被相続人が亡くなった時点でスタートします。
門真市でも最初にすべき手続きは役所に死亡届を届けて、火葬許可証と死亡届受理証明書をもらうことになります。
相続人の確定
遺産分割を開始するために、相続人を確定します。
被相続人の戸籍謄本を生まれてから死亡まで精査して収集して、法定相続人を特定します。
相続人が複数いる場合は全員により意見調整をして遺産分割をします。
遺産内容のリスト化
遺産相続財産の対象となるものを調べて、一覧化します。
これには現金、預貯金、家やマンションや土地などの不動産や株等の有価証券と保険金や借入金などが対象となります。
相続税に大きな関係するので、抜けもれのないよう注意しましょう。
遺言書の確認
遺言書が残されている時は、その中身を基に遺産分割をします。
遺言書については自筆証書遺言と公正証書遺言と秘密証書遺言の3パターンがあり、もっとも安心なのが公正証書遺言です。
公証役場において保護されるので偽造や紛失等の恐れがないです。
相続放棄や限定承認を選ぶ
相続人は遺産相続に同意する単純承認以外に、限定承認や相続放棄を選択可能になります。
とくに、被相続人に多額の借金が残っているときには家庭裁判所にて相続放棄をすれば借金を回避することが可能です。
遺産分割協議を行う
相続人全員によって協議を行って遺産分割のやり方を決定します。
話し合いの内容を「遺産分割協議書」にして、全員で署名と押印をします。
この書類は不動産の名義変更や預貯金の解約等に必要になります。
相続税申告と納付
遺産総額が基礎控除額(3,000万円+法定相続人×600万円)を超えると相続税申告が必要になります。
相続税申告期限は相続の開始より10か月以内になります。
不動産を含む門真市での遺産相続のポイントは
家やマンションなどの不動産は門真市でも特に扱いが難しい財産の一つになります。
家や土地などの不動産を相続する場合、下の点に気をつけてください。
不動産の評価額を調べる
家や土地などの不動産の評価額には門真市でも固定資産税評価額に路線価や市場価格等の複数の尺度があります。
相続税の計算には、通常、路線価が用いられます。
不動産の評価額が高くなってくるとき、相続税負担が増えるので小規模宅地等の特例をつかって評価額について減額することが重要になります。
相続登記による不動産の名義変更
相続により家や土地などの不動産を受領した時は法務局にて名義変更の手続きをします。
提出するための書類は以下のものになります。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をせずにいると、不動産を売ることが難しくなるのみならず、問題が出てくるリスクもあります。
不動産を売る場合
相続する家や土地などの不動産を売る時、門真市でもネットでできる一括査定サイトを使えばかんたんです。
複数ある不動産屋から見積もりしてもらえるため高い価格で売ることができます。
売った時の諸経費や税金のことも予めチェックしておくことがポイントです。
門真市の相続の遺言公正証書
遺言公正証書とは被相続人の意思を法的に有効な形で残していくための書類です。
遺言公正証書は、公証役場にて公証人が作成し、証人二人のもとで成立します。
遺言書というのは自ら書くことも可能になりますが形式欠陥や偽造の恐れがあり得るので、遺言公正証書は信頼性の点で優位になります。
とくに遺産分割の中身が法定相続分と違った分割を求めたい時には遺言公正証書にしておくといざこざを先に防止することが可能になります。
門真市の相続の家族信託
家族信託というのは門真市でもここ数年注目を浴びている財産管理の手法になります。
これは、信用できる家族に財産管理を委ねて、そこからの利益を受益者で分配する制度です。
家族信託というのは、主に高齢化社会において認知症リスクに備える目的で効果的です。
認知症を発症すると資産凍結などのリスクがありますが、あらかじめ信託契約をしておくことで避けられます。
門真市の相続による遺留分とは
遺留分は相続人が最低限の財産を得られる権利を守る制度です。
遺言によって被相続人が自身の財産について好きなように与えることは認められますが、遺留分についてはその自由を制約するために設けられました。
法定相続人の配偶者と子どもなどが権利を持ちます。
遺産相続の財産についての一定分が遺留分となり、遺留分を受け取れない遺言がある際には、遺留分を受けるために「遺留分侵害額請求」をすることが可能です。
遺留分の狙いは被相続人の意思を認めながら、相続人の最低限の生活を保護する事にあります。
遺留分については例外もあって、例として兄弟姉妹は遺留分が認められません。
それによって、門真市でも遺留分をめぐる相続の揉め事も少なくないです。
相続税の申告での税理士の必要性と門真市での費用相場とは
相続税申告は相続開始から10か月以内にする必要がありますが、相続税の申告手続きというのはものすごく難解になります。
特に、不動産価値の評価や非上場株式の算出や各種控除の適用等、専門の知識が不可欠になります。
例えば、土地評価では倍率方式や路線価方式を利用する等、税務上の規定に沿った精密な評価を行います。
生前贈与、配偶者控除や小規模宅地の特例というような節税対策のアドバイスも税理士の役割になります。
税理士は申告の漏れや誤りを防ぎ、税務署からのミスの指摘や税務調査の確率を下げるために必須であると考えられます。
門真市での税理士費用は、遺産の金額等により変わりますが、一般的には下のような相場です。
- 遺産総額5,000万円未満:20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円:30万から50万円
- 遺産総額1億円以上:50万円以上
報酬以上に節税効果を期待できるため、費用対効果は良いです。