堺市堺区の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続による相続税の申告については、堺市堺区でも多くの手続きや知識が必要です。
家や土地などの不動産を含む相続においては、不動産の評価金額の確認や不動産名義変更、小規模宅地等の特例の活用で相続税負担を抑えることが可能です。
遺言公正証書や家族信託を使用することにより、揉め事を先に防いでおくだけでなく、相続税の負担を軽減できます。
堺市堺区でも遺産相続と相続税の申告というのは大半の人にとってはよくわからない手続きなので、税理士等に任せる人がほとんどの
堺市堺区での遺産相続の流れとは
遺産相続には、遺産分割と名義の変更、相続税の申告等の多数の手続きをしていきます。
一般的な手順は次のようなものになります。
被相続人の死亡と相続の開始
遺産相続は被相続人が死亡したときに開始します。
堺市堺区でもまずやるべきことは役所に死亡届を提出し、死亡届受理証明書と火葬許可証をもらうことになります。
相続人の確定
遺産分割を開始するために、相続人を確定させます。
被相続人の戸籍謄本を生誕から死亡まで調べて収集し、法定相続人の特定を行っていきます。
相続人が1人でないときは全員によって調整して遺産分割をします。
遺産の内容の把握
相続財産をすべて調査し、リストにします。
これらには預貯金、現金と家や土地などの不動産、株券等の有価証券、保険金と借入金等が対象になります。
相続税申告に多大な影響があるため、抜けもれのないように注意が必要になります。
遺言書の確認
遺言書が残っているときは、文章に基づいて遺産分割を進めます。
遺言書には自筆証書遺言と公正証書遺言と秘密証書遺言の3種類がありますが、もっとも安全なのが公正証書遺言です。
公証役場において保存されるため、偽造や紛失等の心配がありません。
限定承認や相続放棄を選ぶ
相続人は遺産相続を引き受ける単純承認のみでなく、相続放棄と限定承認を選べます。
とくに、被相続人に多額の借金が残されているときには、家庭裁判所で相続放棄をすれば借金を避けることが可能です。
遺産分割協議の実施
相続人全員で相談を行って、遺産の分割方法を取り決めます。
相談の決定を遺産分割協議書に記載して、全員が署名・押印します。
この書類は預貯金の解約や不動産の名義変更などに不可欠になります。
相続税の申告と納付
遺産の額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える時は相続税申告をする必要があります。
相続税申告期限は相続の開始から10か月以内となっています。
不動産を含む堺市堺区での相続のポイントとは
家やマンションなどの不動産は堺市堺区でも特に扱いが複雑な相続財産の一つです。
家や土地などの不動産を相続するときは以下の点に注意が必要になります。
不動産の評価額を算出する
家や土地などの不動産の評価額には、堺市堺区でも路線価、固定資産税評価額、市場価格等というようないくつかの目安があります。
相続税の計算においては、通常は路線価が使われます。
不動産の評価額が高額になると相続税負担も大きくなってくるため小規模宅地等の特例をつかって評価額について減らす事が大事になります。
相続登記による不動産の名義変更
遺産相続にて家やマンションや土地などの不動産を得た時、法務局において名義変更手続きを行います。
必要書類は次のものです。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないと、不動産を売るのが困難になるのみならず、トラブルが起こる心配も高くなってきます。
不動産を売却する場合
相続した家やマンションなどの不動産を売る場合、堺市堺区でもネットの一括査定のサイトを使うと手間がかかりません。
複数不動産業者から見積もりを受けられるため高い金額で売却することが可能になります。
売却時の諸経費や税金のこともあらかじめ確かめておくことが重要になります。
堺市堺区の相続の遺留分とは
遺留分とは相続人が定められた最低限の財産を得る権利を保障するための制度です。
遺言によって故人が自分自身の財産を自由に分配することについては許可されますが、遺留分はそれをある程度制約していく形で設けられています。
法定相続人の配偶者や子ども等が権利を持っています。
具体的にはすべての財産についての一定程度が遺留分となり、それを受け取れない遺言が存在する時は、遺留分を受領するために「遺留分侵害額請求」を行うことができます。
この制度の役目は、被相続人の意思を尊重しながら、相続人の最低限の生活を守ることにあります。
遺留分については例外も存在し、例えば兄弟姉妹については遺留分が認められていません。
それによって、堺市堺区でも遺留分に関する相続の対立も珍しくありません。
堺市堺区の相続での遺言公正証書は
遺言公正証書とは被相続人の希望を法的に有効な形で表すための書類になります。
これは、公証役場で公証人が作成し、証人二人によって立ち合いをして成立させていきます。
遺言書は自ら執筆することもできますが、形式不備や偽造の恐れがあるため、遺言公正証書はそうした信用性の面で優れています。
とくに遺産分割が法定相続分と違った分け方を考えている時には、遺言公正証書を残しておくことで問題を事前に防ぐことができます。
堺市堺区の相続の家族信託は？
家族信託とは堺市堺区でも近年注目されている財産管理の手法です。
家族信託は、信用し得る家族に財産の管理委任して、そこからの利益を受益者に分配する仕組みです。
家族信託というのは、主として高齢化社会の認知症リスクに備える目的で役に立てられています。
認知症を発症すると銀行口座の凍結等のリスクもありますが、事前に信託契約を結んでおけば避けることができます。
相続税申告においての税理士の役割と堺市堺区での費用相場は
相続税申告は、相続開始から10か月以内にする必要がありますが、相続税の手続きは非常に複雑になります。
とくに、不動産価値の評価や非上場株式の価値の算出、各種控除の適用判断など、専門の知識が不可欠になります。
たとえば、不動産の評価では倍率方式や路線価方式を用いるなど、税務上の規定による精密な評価を行っていきます。
生前贈与や配偶者控除や小規模宅地の特例等の節税対策についての助言についても税理士の職務です。
税理士の存在は申告の漏れやミスを防止して、税務署からの指摘や税務調査の可能性を低くするために必須であると言えます。
堺市堺区での税理士の報酬については、遺産の総額などにより変わりますが、以下のような金額です。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
報酬以上に節税の効果を見積もれるため、費用対効果は高いといえます。
