大阪市大正区の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続での相続税の申告は、大阪市大正区でも難解な手続きと専門知識が必要です。
家や土地などの不動産についての相続財産については、不動産の評価額の確認と不動産名義変更、小規模宅地等の特例の利用にて相続税の負担を軽減できます。
遺言公正証書や家族信託を活用することで、問題を事前に押さえておくだけでなく、相続人の負担を抑えることが可能になります。
大阪市大正区でも遺産相続での相続税申告というのは、大抵の方には慣れない手続きが必要であり、税理士等の専門家にまかせる人が多いです。
大阪市大正区での遺産相続の流れとは？
遺産相続については遺産分割、名義の変更と相続税の申告等のたくさんの手続きをしていきます。
一般的な手順は下のようなものになります。
被相続人の死亡と相続の開始
相続は被相続人が死亡した時点で始まります。
大阪市大正区でも最初に行うべき手続きは市町村区役所に死亡届を届けて、死亡届受理証明書と火葬許可証を受領することになります。
相続人の確定
遺産分割を進めるために相続人を確定します。
被相続人の戸籍謄本を誕生から死亡まで調べて法定相続人を特定していきます。
相続人が1人でない時は、全員にて話し合って遺産分割を行います。
遺産内容の一覧化
相続の財産をすべて吟味して、リスト可します。
この中には現金や預貯金、家やマンションや土地などの不動産と株券などの有価証券や保険金と借入金等が対象となります。
相続税の申告に大きな関係してくるので抜け落ちのないように注意が必要です。
遺言書の確認
遺言書がある時は、情報をもとに遺産分割をしていきます。
遺言書については、自筆証書遺言、公正証書遺言、秘密証書遺言があり、最も信頼性が高いのが公正証書遺言です。
公証役場で保持されるので紛失や偽造などのような危険がありません。
相続放棄と限定承認の選択
相続人は、遺産相続を受け入れる単純承認のほかに、相続放棄と限定承認を選択できます。
特に、被相続人に少なくない借金が残っているときは、家庭裁判所に申立てを行い相続放棄をすることによって借金の負担を回避することが可能です。
遺産分割協議をする
相続人全員で相談して遺産分割方法を定めます。
協議の内容について遺産分割協議書に記して、全員が署名と押印をします。
この書類は預貯金の解約や不動産の名義変更等に必要になります。
相続税の申告と納付
遺産額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える場合、相続税申告をする必要があります。
相続税の申告期限は相続開始より10か月以内です。
不動産を含む大阪市大正区での遺産相続のポイントは
家や土地などの不動産は大阪市大正区でも特に対応が煩雑な財産の一つになります。
家やマンションなどの不動産を相続した場合には以下のようなことに気をつけてください。
不動産の評価額を調査する
家やマンションなどの不動産の評価額には大阪市大正区でも固定資産税評価額、路線価、市場価格などといったいくつかの規準が存在します。
相続税の算定には、普通は路線価が使われます。
不動産の評価額が高い場合、相続税の負担が増えてくるので小規模宅地等の特例を利用して評価額を少なくすることが重要です。
相続登記による不動産の名義変更
相続にて家やマンションや土地などの不動産を取得した場合、法務局において名義変更手続きをします。
提出書類は下の通りになります。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をせずにいると、不動産を売却するのが厳しくなる他にも、問題が出てくるリスクも高くなってきます。
不動産を売る場合
相続した家やマンションなどの不動産を売却する場合、大阪市大正区でもネットの一括査定サイトであれば手間がかかりません。
複数ある不動産屋から査定がもらえるため高額で売却可能です。
売った時の税金や諸経費のことも先にチェックしておく事がポイントです。
大阪市大正区の相続での遺留分は
遺留分は相続人が決められた最低限の財産を得られる権利を保護する制度です。
遺言により被相続人が自らの財産を思う通りに分配することについては許可されていますが、遺留分はそれを一定程度制限する形で設けられました。
法定相続人である配偶者や子ども等がこうした権利を持っています。
具体的には、財産についての一定割合が遺留分になって、遺留分が得られない遺言があるときには、遺留分をもらうために「遺留分侵害額請求」をすることが可能です。
この仕組みの目的は被相続人の望みを認めながら、相続人の最低限の生活をサポートすることにあります。
遺留分には例外もあって、例えば兄弟姉妹については遺留分が認められていません。
このため、大阪市大正区でも遺留分に関する遺産相続のトラブルも少なくないです。
大阪市大正区の相続における遺言公正証書とは
遺言公正証書というのは被相続人の希望を法的に有効な形で示すための書類です。
これは、公証役場にて公証人が作成し、第三者の証人2名が立ち会って成立させていきます。
遺言書は自分で記述するといったことも認められていますが、形式の不備や偽造される危険もあるので、遺言公正証書は信用性の面で選ばれています。
遺産分割のやり方が法定相続分とは違った分け方にしたい時には遺言公正証書を作っておくことでいざこざを予め防ぐことができます。
大阪市大正区の相続での家族信託は？
家族信託とは大阪市大正区でも近ごろ話題になっている財産の管理方法です。
これは、信頼し得る家族に財産の管理を委ねて、そこからの利益を受益者に分配する制度です。
家族信託は、おもに高齢化社会において認知症のリスクを回避するために効果的です。
認知症になると資産凍結などのリスクもあり得えますが、予め信託契約を結べことで回避可能です。
相続税の申告においての税理士の役目と大阪市大正区での費用相場は？
相続税申告は相続開始より10か月以内にしなければなりませんが、相続税の申告手続きというのはとても複雑です。
とくに、不動産価値の算出や非上場株式の価値の算出や各種控除の適用判断など、専門の知識が必要です。
例として、土地評価においては「倍率方式」や「路線価方式」を使用するなど、税務規定に沿った正しい評価を行っていきます。
生前贈与、配偶者控除、小規模宅地の特例といった相続税の節税策のアドバイスも税理士の役目になります。
税理士は申告の漏れや誤りを防ぎ、税務署からの指摘や税務調査の対象にならないようにするために不可欠であると考えられます。
大阪市大正区での税理士報酬は、遺産総額等によって異なってきますが、次のような金額です。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
報酬以上に節税の効果を期待できるため、費用対効果はよいといえます。
