豊能郡能勢町の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続での相続税申告については、豊能郡能勢町でも面倒な手続きと知識が必須になります。
家やマンションや土地などの不動産を含む相続財産については、不動産の評価額の調査や不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の使用を通じて、相続税負担を少なくすることが可能です。
さらに、家族信託や遺言公正証書を使用することによって、揉め事をあらかじめ防いでおくと同時に、相続税の負担を軽くできます。
豊能郡能勢町でも遺産相続での相続税の申告というのは大抵の方にとって慣れない手続きなので、税理士などの専門家に依頼する人が大部分です。
豊能郡能勢町での遺産相続の流れとは
遺産相続には、遺産分割や名義変更や相続税の申告などというような多くの手続きがあります。
一般的な流れは下の通りになります。
被相続人の死亡と相続の開始
遺産相続というのは被相続人が死亡した時点で開始します。
豊能郡能勢町でも最初に行うべき手続きは市町村区役所に死亡届を出して、死亡届受理証明書と火葬許可証を取得することです。
相続人の確定
遺産分割をするために相続人を確定させていきます。
被相続人の戸籍謄本を誕生から死亡まで遡って集めて、法定相続人を特定します。
相続人が複数いる時は全員によって調整して遺産分割をしていきます。
遺産内容のリスト化
遺産相続の財産の対象を調査し、リスト可します。
これには現金と預貯金、家やマンションなどの不動産、株などの有価証券と保険金、借入金などが含まれます。
相続税の申告に影響するため抜け落ちのないよう注意が必要です。
遺言書の確認
遺言書が残っている時は、その中身をもとに遺産分割をしていきます。
遺言書については、自筆証書遺言、公正証書遺言、秘密証書遺言があり、もっとも安全性が高いのが公正証書遺言になります。
公証役場にて保護されるため偽造や紛失等の恐れがありません。
限定承認や相続放棄を選ぶ
相続人は遺産相続を受ける単純承認以外にも、限定承認や相続放棄を選べます。
被相続人に多くの借金が残っている時は家庭裁判所で相続放棄をすることにより借金を避けることができます。
遺産分割協議の実施
相続人が全員で話し合って、遺産分割の方法を取り決めます。
相談の結果を「遺産分割協議書」に記載して、全員が署名と押印をします。
この書類は、預貯金の解約や不動産の名義変更などに必要になります。
相続税の申告と納付
遺産の金額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える時、相続税の申告が必要になります。
相続税申告期限は相続開始より10か月以内となっています。
不動産を含む豊能郡能勢町での遺産相続のポイントとは
家やマンションなどの不動産は豊能郡能勢町でもとくに対応が難しい相続財産の一つになります。
家やマンションなどの不動産の相続の場合、下のようなことに気をつけるようにしましょう。
不動産の評価額を割りだす
家や土地などの不動産の評価額は豊能郡能勢町でも路線価や固定資産税評価額や市場価格などといういくつかの尺度が存在します。
相続税の算定においては、一般的に路線価が使用されます。
不動産の評価額が上がる場合、相続税負担が増えるため、小規模宅地等の特例をつかって評価額を少なくすることが大事になります。
不動産の名義変更（相続登記）
相続によって家や土地などの不動産を得た時は法務局にて名義変更の手続きを行います。
提出する書類は次の通りになります。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をせずにいると、不動産を売ることが困難になるのみならず、トラブルが起きる危険も高くなってきます。
不動産を売る場合
相続した家やマンションや土地などの不動産を売却する際、豊能郡能勢町でもネットでできる一括査定のサービスならば手間がかかりません。
複数ある不動産業者から見積もりを受けられるため高値で売却できます。
売却した時の税金や諸経費のことも先立って確かめておくことが大事です。
豊能郡能勢町の相続による家族信託
家族信託というのは豊能郡能勢町でもここ数年注目を浴びている財産管理の手法です。
これは、信任できる家族に財産の管理を託し、そこから得られる利益を受益者で分ける仕組みです。
家族信託というのは、主として高齢化社会での認知症のリスクに備えるために効果的です。
認知症を発症すると資産凍結などのリスクもありますが、先に信託契約を結んでおけば回避できます。
豊能郡能勢町の相続についての遺言公正証書は？
遺言公正証書というのは、被相続人の考えを厳格に表す書類です。
これは公証役場において公証人が作成し、第三者の証人2名が立ち会って成立となります。
遺言書は、自ら記述することも可能ですが、形式の欠陥や偽造の危険もあり得るため、遺言公正証書はその信頼性の面で優れています。
遺産分割の中身が法定相続分と違った分け方を求めたい場合には遺言公正証書を残しておくことで争いをあらかじめ防止することが可能になります。
豊能郡能勢町の相続の遺留分とは？
遺留分は相続人が最低限の財産をもらう権利を守るための仕組みになります。
遺言によって故人が自分の財産を思うようにすることについては許可されていますが、遺留分はその自由を一定程度抑えていくために設けられました。
法定相続人である配偶者と子どもなどが権利を所有しています。
具体的には相続の全財産についての一定割合が遺留分として確保され、それを受けられない遺言があったときには、その部分をもらうために「遺留分侵害額請求」をすることが可能です。
この制度の役割は、被相続人の望みを尊重しながら、相続人の最低限の生活を保護することです。
遺留分には例外も存在し、たとえば兄弟姉妹については遺留分がないことになっています。
これによって、豊能郡能勢町でも遺留分をめぐる遺産相続のトラブルも珍しくありません。
相続税の申告における税理士の必要性と豊能郡能勢町での費用相場は？
相続税の申告は、相続開始から10か月以内に行いますが、相続税申告の手続きというのはかなり複雑です。
不動産価値の評価、非上場株式の価値の算出、各種控除の適用等、専門の知識が要求されます。
例として、不動産評価では路線価方式や倍率方式を適用するなど、税務の規定に則った精密な評価を行います。
生前贈与や配偶者控除や小規模宅地の特例というような相続税の節税対策のアドバイスについても税理士の役目になります。
税理士の存在は申告のミスや漏れを防止して、税務署からの誤りの指摘や税務調査の対象にならないようにするために欠かせないと言えます。
豊能郡能勢町での税理士費用は遺産の額等で変わりますが、一般的には次のような相場になります。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
料金以上に節税効果を見込めるため、費用対効果は高いといえます。
