堺市北区の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続による相続税申告には、堺市北区でも難解な手続きや専門知識が不可欠です。
家や土地などの不動産の遺産相続では、不動産の評価金額の調査と不動産名義変更、小規模宅地等の特例の適用により、相続税負担を少なくできます。
遺言公正証書や家族信託を活用して、対立をあらかじめ防止しておくだけでなく、相続人の負担を軽くできます。
堺市北区でも遺産相続での相続税の申告というのは大抵の方にとっては難しい手続きであるので、税理士等に依頼する方がほとんどの
堺市北区での遺産相続の流れとは
遺産相続には、遺産分割、名義変更、相続税の申告等の多数の手続きを行っていきます。
おもな段取りは以下のようなものになります。
被相続人の死亡と相続の開始
遺産相続は被相続人が死亡したときに始まります。
堺市北区でも、最初にやるべき手続きは役所に死亡届を出して、火葬許可証や死亡届受理証明書を受け取ることになります。
相続人の確定
遺産分割を進めるために相続人を確定させていきます。
被相続人の戸籍謄本を生まれてから死亡まで調べて収集して、法定相続人を特定します。
相続人がひとりでないときは全員で意見調整をして遺産分割をします。
遺産の内容の把握
遺産相続対象の財産をもれなく探して、リスト可していきます。
現金、預貯金と家やマンションなどの不動産や株券等の有価証券、保険金や借入金などが対象となってきます。
相続税の申告に大きな影響があるため、抜けのないよう注意が必要です。
遺言書の確認
遺言書が残されている場合は、その情報をもとに遺産分割を進めます。
遺言書については自筆証書遺言と公正証書遺言と秘密証書遺言がありますが、一番安全性が高いのが公正証書遺言になります。
公証役場で保存されるため偽造や紛失等のリスクがないです。
限定承認と相続放棄を選択する
相続人は、遺産相続に同意する単純承認の他に、限定承認や相続放棄を選ぶことができます。
被相続人に高額の借金が残されている時は家庭裁判所に申立てを行い相続放棄をすることによって借金負担を避けることが可能です。
遺産分割協議をする
相続人全員によって話し合い、遺産分割のやり方を決定します。
相談の結果について「遺産分割協議書」に記して、全員が署名と押印をします。
遺産分割協議書は、不動産の名義変更や預貯金の解約などに必要になります。
相続税の申告と納付
遺産の金額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える時は相続税の申告が必要になります。
相続税の申告期限は相続の開始より10か月以内です。
不動産についての堺市北区での相続のポイントとは
家やマンションや土地などの不動産は堺市北区でも扱いが複雑な財産です。
家や土地などの不動産の相続の場合には以下のポイントに注意が必要です。
不動産の評価額を調査する
家や土地などの不動産の評価額には堺市北区でも固定資産税評価額に路線価や市場価格等というような複数の尺度があります。
相続税の計算では、普通は路線価を用います。
不動産の評価額が高額である時、相続税の負担も大きくなってくるので小規模宅地等の特例を適用して評価額について減らすことがポイントになります。
相続登記による不動産の名義変更
相続で家やマンションや土地などの不動産を受領した時、法務局にて名義変更の手続きを行います。
要求される書類は以下のものになります。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないままだと、不動産を売ることが厳しくなるのみでなく、問題が生ずるリスクも高くなります。
不動産を売却する場合
相続する家や土地などの不動産を売却するときは堺市北区でもネットの一括査定サイトならばかんたんです。
複数不動産屋から査定がもらえるので高値で売却することが期待できます。
売却時の諸経費や税金のことも前もって確認することが大切です。
堺市北区の相続での遺留分とは
遺留分は相続人が最低限の財産を受け取る権利を守るための仕組みです。
遺言により被相続人が自分の財産について思う通りにしていくことは認められていますが、遺留分についてはそれをある程度抑えていく目的で設けられました。
法定相続人である配偶者や子ども等が権利があります。
具体的には、すべての財産についての一定程度が遺留分となり、遺留分を受けられない遺言が存在した場合には、遺留分を得るために遺留分侵害額請求をすることができます。
この仕組みの役目は被相続人の考えを認めながら、相続人の最低限の生活をサポートする事にあります。
遺留分については例外も存在していて、例えば兄弟姉妹は遺留分が認められていません。
そのため、堺市北区でも遺留分関連の相続の争いも少なくありません。
堺市北区の相続における家族信託は？
家族信託は堺市北区でもここ数年注目を集めている財産管理の手法になります。
家族信託は、信用できる家族に財産の管理を任せて、その利益を受益者で分配する仕組みになります。
家族信託は、高齢化社会の認知症リスクに備えるために役立っています。
認知症を発症すると資産凍結などの心配があり得えますが、未然に信託契約を結んでおけば回避可能になります。
堺市北区の相続による遺言公正証書は？
遺言公正証書は、被相続人の考えを厳正に示していくための書類です。
これは公証役場にて公証人が作り、証人2名によって立ち合いをして成立します。
遺言書というのは、自分で記すといったこともできますが、形式欠陥や偽造のリスクもあり得るため、遺言公正証書はそうした信用性の面で勝ります。
とくに遺産分割の方法が法定相続分とは違う分け方を求める場合には遺言公正証書を作っておくことで対立を先に防止できます。
相続税の申告においての税理士の役目と堺市北区での費用相場は
相続税の申告は相続の開始から10か月以内にする必要がありますが、相続税の申告手続きはものすごく複雑です。
特に、不動産算出、非上場株式の算出や各種控除の適用判断等、専門の知識が必要です。
例として、土地評価においては「路線価方式」や「倍率方式」を用いる等、税務上の規定に従った正しい評価をします。
生前贈与、配偶者控除、小規模宅地の特例のような相続税の節税対策の助言についても税理士の役目です。
税理士は、申告漏れやミスを回避し、税務署からの誤りの指摘や税務調査の確率を下げるために必要であるのは明らかと言えます。
堺市北区での税理士報酬については、遺産の額等により違ってきますが、次のような相場になります。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
料金以上に節税の効果を期待できるので、費用対効果はよいです。
