天満の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続と相続税申告については、天満でも難解な手続きと知識が欠かせないです。
家やマンションや土地などの不動産を含む相続財産においては、不動産の評価額の精査や不動産名義変更、小規模宅地等の特例の利用により、相続税の負担を少なくすることが可能になります。
家族信託や遺言公正証書を利用することにより、問題を予め押さえておくとともに、相続税の負担を軽減することが可能です。
天満でも遺産相続と相続税の申告というのは大方の方にとっては慣れない手続きが必要であり、税理士等の専門家に頼む人が多くなっています。
天満での遺産相続の手順は？
遺産相続については、遺産分割、名義の変更や相続税の申告等というようなたくさんの手続きを行っていきます。
主な流れは以下のようなものになります。
被相続人の死亡と相続の開始
遺産相続というのは被相続人が死亡した時点で開始されます。
天満でも第一に行うべきことは役所に死亡届を出して、火葬許可証や死亡届受理証明書を入手することです。
相続人の確定
遺産分割を進めるために、相続人を確定します。
被相続人の戸籍謄本を出生から死亡までリサーチして法定相続人の特定を行っていきます。
相続人が1人でない場合は、全員にて意見調整を行って遺産分割をしていきます。
遺産内容の一覧化
相続財産の対象となるものを調査し、一覧化します。
現金や預貯金と家や土地などの不動産、株券等の有価証券、保険金、借入金等が含まれます。
相続税申告に多大に影響するので抜け落ちのないよう注意してください。
遺言書の確認
遺言書がある場合は、情報をベースに遺産分割を進めます。
遺言書には自筆証書遺言、公正証書遺言、秘密証書遺言の3種類があるのですが、最も信頼度が高いのが公正証書遺言になります。
公証役場で保管するため偽造や紛失等の心配がないです。
限定承認と相続放棄を選ぶ
相続人は相続を引き受ける単純承認のみでなく、限定承認と相続放棄を選択できます。
とくに、被相続人に多額の借金が残っている時は家庭裁判所にて相続放棄をすることにより借金の負担を避けることが可能です。
遺産分割協議を行う
相続人全員によって協議を行って、遺産分割の方法を決定します。
協議の決定について遺産分割協議書に記載して、全員が署名・押印します。
遺産分割協議書は、不動産の名義変更や預貯金の解約などに不可欠になります。
相続税の申告と納付
遺産金額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超えるときは相続税申告をする必要があります。
相続税の申告期限は相続の開始より10か月以内になります。
不動産の天満での相続のポイントは
家や土地などの不動産は天満でもとくに扱いにくい相続財産の一つになります。
家やマンションや土地などの不動産の相続の際、以下のようなことに気をつけましょう。
不動産の評価額を確認する
家やマンションや土地などの不動産の評価額には、天満でも固定資産税評価額、路線価や市場価格等のいくつかの基準が存在します。
相続税の算定には、普通は路線価を使用します。
不動産の評価額が高額になってくる時、相続税の負担が多くなるので小規模宅地等の特例にて評価額について減らすことが大事になります。
相続登記による不動産の名義変更
遺産相続で家やマンションなどの不動産を取得した場合は法務局において名義変更の手続きを行います。
提出書類は下のものになります。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更を怠ると、不動産を売るのが厳しくなる他にも、問題が出てくる恐れも高くなってきます。
不動産を売る場合
相続の家やマンションなどの不動産を売却する場合は天満でもネットでできる一括査定のサービスを利用すればかんたんです。
複数不動産屋から査定してもらえるので適正な価格で売却することが可能になります。
売った際の諸経費や税金についてもあらかじめ調べておくことが大事です。
天満の相続の遺言公正証書とは
遺言公正証書は、被相続人の希望を厳格に残していくための書面になります。
遺言公正証書は公証役場にて公証人が作り、証人2名によって立ち合いを行って成立となります。
遺言書は、自筆で書くことも可能になりますが、形式不具合や偽造の恐れもあるので、遺言公正証書はそういった信頼性の面で勝っています。
特に遺産分割が法定相続分と違った分割を求めたいときには、遺言公正証書を作っておくことでいざこざを予め防止できます。
天満の相続における遺留分とは
遺留分は相続人が最低限の財産をもらえる権利を保障する制度になります。
遺言によって故人が自分自身の財産を自由に相続させることについては許可されていますが、遺留分についてはその自由を一定程度制約していく形で設けられました。
法定相続人である配偶者と子どもなどがこうした権利を所有しています。
具体的には、財産についての一定分が遺留分とされて、遺留分を侵害する遺言があるときには、その部分を得るために「遺留分侵害額請求」をすることが可能になります。
遺留分の役割は被相続人の望みを認めつつ、相続人の最低限の生活を保護する事です。
遺留分については例外も存在し、例として兄弟姉妹には遺留分が認められません。
それによって、天満でも遺留分に関する遺産相続の揉め事も少なくないです。
天満の相続においての家族信託とは？
家族信託は天満でも近ごろ話題を集めている財産管理です。
家族信託は信用できる家族に財産の管理を任せて、そこからの利益を受益者に分ける仕組みになります。
家族信託というのは、主に高齢化社会において認知症リスクに備えるために効果的です。
認知症になると資産凍結などの心配がありますが、前もって信託契約をしておけば回避できます。
相続税申告での税理士の役割と天満での費用相場とは？
相続税の申告は相続の開始から10か月以内にする必要がありますが、相続税の手続きはかなり煩雑です。
特に、不動産評価や非上場株式の価値の算出や各種控除の適用等、専門の知識が不可欠になります。
例えば、土地評価では「路線価方式」や「倍率方式」を利用する等、税務上の規定に則った的確な評価を行っていきます。
配偶者控除や生前贈与、小規模宅地の特例などの相続税の節税施策のアドバイスについても税理士の職務です。
税理士の存在は申告のミスや漏れを防いで、税務署からの指摘や税務調査の確率を下げるために必須であると思われます。
天満での税理士料金は、遺産金額等により変わりますが、一般的には次のような相場になります。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
費用以上に節税効果を見積もれるので、費用対効果は良いです。
