天王寺の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続による相続税申告については、天王寺でも面倒な手続きと知識が欠かせないです。
家や土地などの不動産の相続では、不動産の評価額の精査と不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の使用により、相続税負担を抑えることが可能になります。
加えて、家族信託や遺言公正証書を使用することで、揉め事を予め防止しておくのみならず、相続税の負担を減らせます。
天王寺でも、遺産相続での相続税申告というのは、大部分の人にとって難しい手続きなので、税理士などの専門家にまかせる方が大部分になります。
天王寺での遺産相続の手順とは？
遺産相続には遺産分割や名義変更と相続税の申告等というような多数の手続きがあります。
おもな手順は以下のようなものになります。
被相続人の死亡と相続開始
相続というのは被相続人が亡くなった段階でスタートします。
天王寺でも第一に行うべきことは役所に死亡届を提出し、火葬許可証と死亡届受理証明書を受領することです。
相続人の確定
遺産分割を進めるために相続人を確定させていきます。
被相続人の戸籍謄本を生誕から死亡まで調査して収集して、法定相続人の特定を行っていきます。
相続人がひとりでない際は全員により話し合って遺産分割を行っていきます。
遺産内容の把握
遺産相続財産をもれなく調査し、一覧化します。
これらには現金や預貯金と家や土地などの不動産、株券等の有価証券や保険金、借入金等が含まれます。
相続税に大きく影響するため、抜けのないよう注意しましょう。
遺言書の確認
遺言書が残されている際は、その文章をもとに遺産分割を進めます。
遺言書には自筆証書遺言、公正証書遺言、秘密証書遺言の3パターンがありますが、もっとも信頼度が高いのが公正証書遺言になります。
公証役場にて保護されるので紛失や偽造等の危険がありません。
相続放棄や限定承認を選ぶ
相続人は、相続を受け入れる単純承認以外に、相続放棄や限定承認を選ぶことができます。
とくに、被相続人に多額の借金があるときには家庭裁判所で手続きをして相続放棄をすることによって借金負担を避けられます。
遺産分割協議を行う
相続人全員によって協議を行って、遺産の分割方法を決めます。
話し合いの決定を遺産分割協議書にまとめて、全員で署名・押印します。
この書類は不動産の名義変更や預貯金の解約等に必須です。
相続税の申告と納付
遺産の額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超えると相続税の申告が求められます。
相続税の申告期限は相続の開始から10か月以内になります。
不動産についての天王寺での相続のポイントは？
家やマンションや土地などの不動産は、天王寺でも扱いにくい財産になります。
家や土地などの不動産を相続する際、下のようなことに注意してください。
不動産の評価額を調査する
家やマンションや土地などの不動産の評価額には、天王寺でも路線価、固定資産税評価額、市場価格などの複数の基準があります。
相続税の算定には、通常、路線価を使います。
不動産の評価額が上がるときは相続税負担も大きくなるため、小規模宅地等の特例を利用して評価額を減らしていく事が大切になります。
不動産の名義変更（相続登記）
相続にて家やマンションなどの不動産を取得した場合、法務局において名義変更の手続きを行います。
提出するための書類は以下のものになります。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないままだと、不動産を売却するのが困難になる他にも、トラブルが生ずる危険もあります。
不動産を売る場合
相続した家やマンションなどの不動産を売却する時、天王寺でもネットの一括査定サイトを利用すればラクです。
複数業者から見積もりがもらえるので高い金額で売ることが可能です。
売却した時の諸経費や税金についても予め確かめることがポイントです。
天王寺の相続での遺留分は
遺留分というのは相続人が最低限の財産をもらえる権利を保障するための仕組みです。
遺言によって被相続人が自分自身の財産を自由に分配することについては認められますが、遺留分はそれを一定程度制約していく形で作られました。
法定相続人である配偶者や子ども等がこうした権利を所有しています。
すべての財産についての一定割合が遺留分となり、遺留分がもらえない遺言があった時には、遺留分をもらうために遺留分侵害額請求を行えます。
この制度の狙いは、被相続人の望みを尊重しつつ、相続人の最低限の生活を守ることです。
遺留分については例外も存在していて、例えば兄弟姉妹については遺留分がないことになっています。
これによって、天王寺でも遺留分に関する相続のいざこざも少なくありません。
天王寺の相続による家族信託とは？
家族信託というのは、天王寺でもここ数年注目を浴びている財産の管理方法です。
これは、信用できる家族に財産の管理委託して、そこからの利益を受益者に分ける仕組みになります。
家族信託は、おもに高齢化社会での認知症リスクを避けるために活用されています。
認知症の状態になると資産凍結等のリスクもあり得えますが、先に信託契約をしておくことで回避可能になります。
天王寺の相続での遺言公正証書とは
遺言公正証書とは、被相続人の望みを厳重に表すための書類になります。
これは公証役場にて公証人が作成し、証人二人によって立ち合いをして成立させることができます。
遺言書は、自ら書くといったことも認められていますが、形式欠陥や偽造のリスクもあるため、遺言公正証書はそういった信用性の面で勝っています。
遺産分割のやり方が法定相続分と違う分割をしたいときには遺言公正証書を作成しておくことで争いを予め防ぐことができます。
相続税申告における税理士の役割と天王寺での費用相場は
相続税申告は、相続の開始から10か月以内にする必要がありますが、相続税の手続きはものすごく面倒です。
とくに、不動産価値の評価、非上場株式の価値の評価や各種控除の適用等、専門の知識が求められます。
例として、不動産の評価では「倍率方式」や「路線価方式」を使用する等、税務の規定によった精密な評価をします。
生前贈与や配偶者控除や小規模宅地の特例というような節税策のアドバイスも税理士の職務になります。
税理士の存在は申告漏れやミスを防いで、税務署からのミスの指摘や税務調査の対象になる確率を下げるために重要であると思われます。
天王寺での税理士費用については遺産額等によって変わってきます、下のような金額になります。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
料金以上に節税の効果を期待できるため、費用対効果はよいといえます。
