柏原市の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続による相続税申告については、柏原市でも複雑な手続きと知識が求められます。
家やマンションや土地などの不動産についての相続財産では、不動産の評価額の精査や不動産名義変更、小規模宅地等の特例の適用を通して相続税の負担を抑えることが可能になります。
さらに、家族信託や遺言公正証書を使うことによって、トラブルを事前に封じておくだけでなく、相続税の負担を軽くすることが可能です。
柏原市でも遺産相続と相続税の申告というのは、大抵の人には縁のなかった手続きであるため、税理士などに任せる方が大部分になります。
柏原市での遺産相続の流れ
遺産相続には、遺産分割と名義変更、相続税申告などのようなたくさんの手続きが含まれます。
一般的な流れは以下のようなものです。
被相続人の死亡と相続の開始
相続は被相続人が死亡した時点で始まってきます。
柏原市でも、まず第一にやるべき手続きは市町村区役所に死亡届を提出し、死亡届受理証明書や火葬許可証を入手することです。
相続人の確定
遺産分割を行うために、相続人を確定していきます。
被相続人の戸籍謄本を生まれてから死亡まで調べ上げて法定相続人を特定させます。
相続人が1人でない場合は全員にて調整して遺産分割をします。
遺産内容の把握
相続財産を洗い出して調査して、リストにします。
これには現金、預貯金と家や土地などの不動産と株等の有価証券と保険金、借入金等が対象となります。
相続税の申告に大きく関わってくるため漏れがないよう注意が必要になります。
遺言書の確認
遺言書がある場合は、情報を基本に遺産分割を進めていきます。
遺言書については自筆証書遺言と公正証書遺言、秘密証書遺言の3種類がありますが、最も安全性が高いのが公正証書遺言になります。
公証役場にて保存されるので、偽造や紛失などの危険がないです。
相続放棄と限定承認を選択する
相続人は遺産相続を引き受ける単純承認以外にも、限定承認と相続放棄を選択可能になります。
被相続人に多額の借金がある際は、家庭裁判所で手続きをして相続放棄をすることにより借金の負担を避けることができます。
遺産分割協議をする
相続人全員によって相談を行って、遺産分割のやり方を定めます。
協議の結果について「遺産分割協議書」にまとめて、全員が署名と押印をします。
この書類は不動産の名義変更や預貯金の解約等に必須になります。
相続税の申告と納付
遺産金額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える時、相続税申告をする必要があります。
相続税の申告期限は相続開始から10か月以内となっています。
不動産の柏原市での相続のポイントとは？
家や土地などの不動産は、柏原市でも対応が煩雑な財産になります。
家やマンションや土地などの不動産を相続する際には以下の点に気をつけましょう。
不動産の評価額を調べる
家やマンションや土地などの不動産の評価額は、柏原市でも固定資産税評価額と路線価、市場価格等といういくつかの目安が存在します。
相続税の算出には、通常、路線価が用いられます。
不動産の評価額が高いと相続税負担が増えてくるので小規模宅地等の特例を適用して評価額を少なくすることが重要です。
不動産の名義変更（相続登記）
相続にて家やマンションなどの不動産を受領したときは法務局で名義変更の手続きを行います。
必要な書類は下のものになります。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないと、不動産の売却が難しくなる他にも、問題が発生する恐れも高くなってきます。
不動産を売る場合
相続した家やマンションなどの不動産を売る際は柏原市でもネットの一括査定サイトを利用すると手間がかかりません。
複数の不動産会社から査定がもらえるので、高い価格で売却できます。
売却時の税金や諸経費についても事前にチェックすることが重要です。
柏原市の相続での家族信託とは
家族信託とは柏原市でも近年関心を集めている財産管理の手法になります。
家族信託は信任し得る家族に財産管理委任して、その利益を受益者で分配する仕組みです。
家族信託というのは、主として高齢化社会の認知症リスクに備えるために役立っています。
認知症になると資産凍結などの心配もあり得えますが、事前に信託契約をしておくことで回避可能です。
柏原市の相続における遺留分
遺留分は相続人が一定の最低限の財産を受け取れる権利を保障する制度です。
遺言で故人が自分の財産について好きなようにしていくことについては許可されていますが、遺留分についてはそれを一定程度制約するために設けられました。
法定相続人である配偶者、子ども等が権利を持っています。
具体的には相続のすべての財産の一定分が遺留分として確保され、それが得られない遺言が存在する場合は、遺留分を得るために「遺留分侵害額請求」を行うことが可能になります。
遺留分の役割は被相続人の望みを認めながら、相続人の最低限の生活をサポートする事です。
遺留分については例外もあり、例として兄弟姉妹には遺留分がないことになっています。
このため、柏原市でも遺留分関連の相続のいざこざも珍しくありません。
柏原市の相続の遺言公正証書とは？
遺言公正証書というのは被相続人の望みを厳重に示す書類です。
遺言公正証書は、公証役場にて公証人が作り、証人2名によって立ち合いをして成立となります。
遺言書は自筆で書き残すといったこともできますが形式不備や偽造の危険もあるため、遺言公正証書はその信頼性の面で優れています。
特に遺産分割の内容が法定相続分とは違う分配をしたい場合には、遺言公正証書にしておくといざこざを未然に防止することが可能です。
相続税申告においての税理士の役目と柏原市での費用相場は？
相続税申告は相続の開始より10か月以内にする必要がありますが、相続税の申告手続きというのは非常に難解です。
特に、不動産価値の算出、非上場株式の価値の算出、各種控除の適用判断等、専門知識が欠かせません。
例として、不動産の評価では倍率方式や路線価方式を使用する等、税務の規定に沿った精密な評価を行います。
配偶者控除や生前贈与や小規模宅地の特例というような節税方法の助言も税理士の仕事になります。
税理士は、申告の誤りや漏れを防いで、税務署からの指摘や税務調査の確率を下げるために欠かせないと言えるでしょう。
柏原市での税理士費用については遺産の金額等で異なってきますが、一般的には以下のような相場です。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
報酬以上に節税の効果を見積もれるので、費用対効果は良いです。
