大阪狭山市の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続による相続税の申告は、大阪狭山市でも多くの手続きと知識が必須です。
家やマンションなどの不動産の相続では、不動産の評価金額の精査や不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の利用を通じて、相続税の負担を減らすことが可能になります。
加えて、遺言公正証書や家族信託を使用することで、争いを前もって阻んでおくとともに、相続人の負担を抑えることができます。
大阪狭山市でも遺産相続による相続税申告はたいていの人にとっては未知の手続きなので、税理士等の専門家に任せる方が多くなっています。
大阪狭山市での遺産相続の段取りは？
遺産相続については、遺産分割や名義変更、相続税申告等の多数の手続きを行います。
一般的な流れは以下の通りになります。
被相続人の死亡と相続の開始
相続は被相続人が亡くなった時に開始します。
大阪狭山市でも、最初にやるべき事は市町村区役所に死亡届を提出し、死亡届受理証明書や火葬許可証を受領することになります。
相続人の確定
遺産分割を行うために相続人を確定させます。
被相続人の戸籍謄本を生まれてから死亡まで調査して収集し、法定相続人の特定を行います。
相続人がひとりでないときは全員により相談して遺産分割を行っていきます。
遺産の内容のリスト化
遺産相続対象の財産をすべて吟味して、リスト可していきます。
現金や預貯金や家やマンションや土地などの不動産や株等の有価証券と保険金や借入金などが対象になります。
相続税に影響してくるので、抜けのないよう注意が必要です。
遺言書の確認
遺言書が残されている時は、中身を基本に遺産分割をします。
遺言書には、自筆証書遺言と公正証書遺言、秘密証書遺言があるのですが、もっとも安全性が高いのが公正証書遺言になります。
公証役場で保持されるので紛失や偽造などといったリスクがありません。
限定承認や相続放棄を選ぶ
相続人は、遺産相続を承認する単純承認以外に、限定承認や相続放棄を選ぶことができます。
特に、被相続人に多額の借金が残っている時は家庭裁判所で相続放棄をすることにより借金負担を回避することが可能になります。
遺産分割協議を行う
相続人全員で話し合い、遺産の分割方法を取り決めます。
相談の決定を「遺産分割協議書」にまとめ、全員が署名と押印をします。
この書類は、不動産の名義変更や預貯金の解約等に必須です。
相続税申告と納付
遺産金額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超えるとき、相続税申告が必要です。
相続税申告期限は相続開始から10か月以内になります。
不動産を含む大阪狭山市での相続のポイントは
家やマンションや土地などの不動産は大阪狭山市でも扱いづらい相続財産の一つです。
家やマンションなどの不動産の相続のときには以下の点に注意してください。
不動産の評価額を調査する
家や土地などの不動産の評価額は大阪狭山市でも固定資産税評価額に路線価、市場価格などというような複数の規準が存在します。
相続税の計算には、通常、路線価が使用されます。
不動産の評価額が高い時は相続税負担が多くなってくるため小規模宅地等の特例を使って評価額について減額することがポイントです。
相続登記による不動産の名義変更
相続で家やマンションなどの不動産を受領したとき、法務局で名義変更手続きをします。
提出書類は以下のものです。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をせずにいると、不動産の売却が困難になるのみでなく、問題が起きる恐れもあります。
不動産を売却する場合
相続の家やマンションや土地などの不動産を売るときは大阪狭山市でもネットの一括査定のサービスであれば手間がかかりません。
複数不動産業者から見積りを受けられるので適正な金額で売却することが可能です。
売却した際の諸経費や税金についても前もってチェックすることがポイントです。
大阪狭山市の相続による遺留分とは
遺留分は相続人が最低限の財産を受け取れる権利を保護するための制度になります。
遺言で被相続人が自身の財産を自由に与えることは許可されますが、遺留分はその自由をある程度抑えていく目的で設定されています。
法定相続人である配偶者、子ども等が権利を持っています。
具体的には遺産相続のすべての財産の一定程度が遺留分となって、それを受けられない遺言が存在する時は、遺留分をもらうために遺留分侵害額請求をできます。
この仕組みの役割は、被相続人の考えを尊重しつつ、相続人の最低限の生活を守る事にあります。
遺留分については例外も存在していて、例えば兄弟姉妹は遺留分が認められていません。
そのため、大阪狭山市でも遺留分関連の遺産相続の争いも発生します。
大阪狭山市の相続による家族信託
家族信託とは、大阪狭山市でも近頃関心を持たれている財産管理の方法です。
家族信託は、信任できる家族に財産の管理委託して、それによる利益を受益者で分配する仕組みになります。
家族信託というのは、高齢化社会において認知症リスクに備える目的で使われています。
認知症になると銀行口座の凍結などのリスクがあり得えますが、予め信託契約を結んでおけば回避可能です。
大阪狭山市の相続についての遺言公正証書とは
遺言公正証書は被相続人の意志を法的に有効な形で残していく書面です。
遺言公正証書は、公証役場において公証人が作り、第三者の証人2名の立ち会いのもとで成立させていきます。
遺言書というのは自分で記すというようなこともできますが形式の不備や偽造されるリスクもあるので、遺言公正証書はそうした信用性の面で勝ります。
特に遺産分割の中身が法定相続分と異なる分配をしたい時には、遺言公正証書を残しておくと対立を予め防ぐことが可能になります。
相続税申告での税理士の役割と大阪狭山市での費用相場は
相続税申告は相続開始から10か月以内にしますが、相続税申告の手続きは非常に複雑になります。
不動産価値の算出、非上場株式の評価や各種控除の適用等、専門知識が要求されます。
例として、土地評価では「倍率方式」や「路線価方式」を利用するなど、税務規定に従った精密な評価をしていきます。
配偶者控除、生前贈与、小規模宅地の特例等の節税策についてのアドバイスについても税理士の職務になります。
税理士の存在は、申告漏れやミスを防止して、税務署からの指摘や税務調査の対象になる確率を下げるために必要であると思われます。
大阪狭山市での税理士の料金は遺産の総額等で異なりますが、下のような相場です。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
費用以上に節税の効果を期待できるので、費用対効果は良いです。
