俊徳道の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続での相続税申告については、俊徳道でも難解な手続きと知識が欠かせません。
家やマンションなどの不動産についての相続財産では、不動産の評価額の精査と不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の使用により、相続税負担を抑えることが可能です。
遺言公正証書や家族信託を使用することによって、問題を前もって阻んでおくのみならず、相続人の負担を抑えることができます。
俊徳道でも遺産相続での相続税申告は、大部分の人にとって難しい手続きなので、税理士等にまかせる方が多いです。
俊徳道での遺産相続の手順
遺産相続については遺産分割、名義の変更、相続税の申告等のような多数の手続きがあります。
一般的な段取りは次の通りです。
被相続人の死亡と相続の開始
遺産相続は被相続人が亡くなった時点で始まります。
俊徳道でも第一にやるべきことは役所に死亡届を出して、死亡届受理証明書や火葬許可証をもらうことです。
相続人の確定
遺産分割を始めるために相続人を確定させます。
被相続人の戸籍謄本を誕生から死亡までリサーチして収集して、法定相続人の特定を行っていきます。
相続人が複数いる際は、全員にて意見調整をして遺産分割を行います。
遺産の内容の一覧化
相続の財産の対象となるものを調査し、一覧にします。
この中には預貯金や現金や家やマンションや土地などの不動産や株等の有価証券と保険金、借入金などが対象になります。
相続税申告に多大に関係してくるため抜けもれのないよう注意しなくてはなりません。
遺言書の確認
遺言書があるときは、その意志をベースに遺産分割を行います。
遺言書には、自筆証書遺言と公正証書遺言、秘密証書遺言の3パターンがあり、もっとも信頼度が高いのが公正証書遺言になります。
公証役場にて保管されるので、偽造や紛失等の危険がないです。
相続放棄と限定承認を選ぶ
相続人は、相続を受け入れる単純承認の他に、相続放棄や限定承認を選択できます。
被相続人に多額の借金が残されている際には、家庭裁判所で手続きをして相続放棄をすれば借金負担を回避可能になります。
遺産分割協議の実施
相続人全員によって協議を行って、遺産分割の方法を取り決めます。
話し合いの決定を「遺産分割協議書」に記載し、全員で署名・押印します。
遺産分割協議書は、不動産の名義変更や預貯金の解約等に必要です。
相続税申告と納付
遺産の額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える時、相続税の申告が求められます。
相続税の申告期限は相続の開始から10か月以内となっています。
不動産を含む俊徳道での相続のポイントとは？
家やマンションや土地などの不動産は、俊徳道でも特に対応が煩雑な相続財産になります。
家や土地などの不動産の相続のときには以下のポイントに気をつけるようにしましょう。
不動産の評価額を割りだす
家やマンションや土地などの不動産の評価額は、俊徳道でも路線価に固定資産税評価額や市場価格等というようないくつかの目安があります。
相続税の算定は、一般的には路線価を用います。
不動産の評価額が高くなる場合、相続税の負担も大きくなるため、小規模宅地等の特例を活用して評価額を減らすことが大事です。
不動産の名義変更（相続登記）
相続により家や土地などの不動産を受け取った場合は法務局において名義変更手続きをします。
必要となる書類は以下のものです。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないと、不動産を売却することが困難になるのみでなく、トラブルが生ずる恐れも高くなります。
不動産を売る場合
相続する家やマンションなどの不動産を売却する場合、俊徳道でもネットの一括査定のサイトを使うとラクです。
複数ある不動産業者から見積もりを受けられるので高値で売却することが期待できます。
売った際の諸経費や税金についてもさきにチェックする事がポイントです。
俊徳道の相続についての遺言公正証書とは？
遺言公正証書は被相続人の考えを厳格に表すための書類になります。
これは公証役場において公証人が作成し、第三者の証人2名のもとで成立させていきます。
遺言書というのは自筆で書き残すというようなことも可能になりますが、形式不備や偽造されるリスクもあるため、遺言公正証書は信頼性の点で優れています。
とりわけ遺産分割が法定相続分とは異なる分割を求める時には遺言公正証書を作成しておくことで揉め事を未然に防げます。
俊徳道の相続についての遺留分
遺留分は相続人が定められた最低限の財産を受け取る権利を保障する仕組みです。
遺言により被相続人が自分の財産について思い通りにしていくことは許されますが、遺留分についてはその自由を一定程度制約していくために設けられています。
法定相続人の配偶者と子ども等がこうした権利を持ちます。
具体的には相続の全財産についての一定分が遺留分とされていて、それを受けられない遺言が存在した場合は、遺留分を得るために「遺留分侵害額請求」をすることができます。
この制度の役目は被相続人の望みを尊重しながら、相続人の最低限の生活をサポートすることです。
遺留分については例外もあって、たとえば兄弟姉妹には遺留分がありません。
そのため、俊徳道でも遺留分関連の遺産相続の争いも発生します。
俊徳道の相続についての家族信託は？
家族信託は、俊徳道でもここ数年話題になっている財産管理です。
これは、信頼できる家族に財産管理を委ねて、その利益を受益者で分ける制度です。
家族信託は、高齢化社会の認知症のリスクのために活用されています。
認知症の状態になると資産凍結などの危険もありますが、事前に信託契約をしておけば避けることができます。
相続税申告においての税理士の必要性と俊徳道での費用相場とは
相続税申告は相続開始より10か月以内に行う必要がありますが、その手続きというのはかなり面倒になります。
不動産価値の評価や非上場株式の価値の算出や各種控除の適用等、専門の知識が不可欠になります。
例として、不動産の評価では「路線価方式」や「倍率方式」を適用するなど、税務上の規定による正確な評価をしていきます。
配偶者控除や生前贈与、小規模宅地の特例などの相続税の節税対策についての助言についても税理士の役目です。
税理士は申告漏れや誤りを防止して、税務署からの指摘や税務調査の対象にならないようにするために重要であるのは明らかと言えます。
俊徳道での税理士の料金については、遺産額などにより変わりますが、下のような相場になります。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
料金以上に節税の効果を引き出せるため、費用対効果はよいといえます。
