箕面市の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続と相続税申告は、箕面市でも複雑な手続きや知識が求められます。
家や土地などの不動産の遺産相続では、不動産の評価額の調査と不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の使用により相続税負担を減らせます。
また、遺言公正証書や家族信託を使用することで、揉め事を先に阻んでおくのみならず、相続人の負担を少なくできます。
箕面市でも遺産相続での相続税申告というのはほとんどの方にとってはよくわからない手続きであり、税理士などの専門家に依頼する方が大部分になります。
箕面市での遺産相続の流れは
遺産相続には遺産分割や名義の変更、相続税の申告などの多くの手続きをしていきます。
一般的な手順は以下のようなものです。
被相続人の死亡と相続開始
相続は被相続人が亡くなった段階で開始されます。
箕面市でもまずやるべきことは市町村区役所に死亡届を届けて、火葬許可証や死亡届受理証明書をもらうことです。
相続人の確定
遺産分割を開始するために相続人を確定させていきます。
被相続人の戸籍謄本を生まれてから死亡まで調べ上げて収集して、法定相続人を特定します。
相続人が一人でない際は全員にて調整して遺産分割をしていきます。
遺産の内容のリスト化
遺産相続の財産をすべて調査し、リストにします。
この中には預貯金や現金や家や土地などの不動産や株等の有価証券、保険金や借入金等が対象になります。
相続税申告に多大な影響するので、抜けもれのないよう注意が必要になります。
遺言書の確認
遺言書が残されている時は、その内容を基本に遺産分割をします。
遺言書には自筆証書遺言と公正証書遺言、秘密証書遺言の3パターンがあるのですが、もっとも信頼度が高いのが公正証書遺言です。
公証役場にて保存されるので偽造や紛失等というような恐れがないです。
相続放棄や限定承認を選択する
相続人は相続を承認する単純承認だけでなく、相続放棄と限定承認を選択可能になります。
特に、被相続人に高額の借金がある時は家庭裁判所にて相続放棄をすることで借金を避けられます。
遺産分割協議の実施
相続人全員で協議して、遺産分割方法を決めます。
話し合いの内容について「遺産分割協議書」に記し、全員が署名と押印をします。
この書類は不動産の名義変更や預貯金の解約などに不可欠です。
相続税申告と納付
遺産の金額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超えると相続税の申告が求められます。
相続税の申告期限は相続の開始から10か月以内となっています。
不動産の箕面市での遺産相続のポイント
家やマンションなどの不動産は箕面市でもとくに扱いが難しい相続財産の一つになります。
家やマンションなどの不動産の相続のときには以下のようなことに注意してください。
不動産の評価額を割りだす
家やマンションなどの不動産の評価額には、箕面市でも固定資産税評価額と路線価や市場価格等の複数の規準が存在します。
相続税の計算においては、一般的には路線価が使われます。
不動産の評価額が上がってくる時、相続税負担が多くなってくるので、小規模宅地等の特例を使って評価額を減らしていくことが大事になります。
相続登記による不動産の名義変更
遺産相続によって家やマンションや土地などの不動産を得た時は法務局において名義変更の手続きを行います。
要求される書類は以下のものです。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更を怠ると、不動産を売るのが難しくなる他にも、問題が起こる恐れもあります。
不動産を売る場合
相続した家やマンションなどの不動産を売る場合、箕面市でもネットでできる一括査定のサイトを利用するとかんたんです。
複数の会社から見積もりしてもらえるため、高い価格で売却することが期待できます。
売った時の税金や諸経費のこともあらかじめチェックしておくことが大切になります。
箕面市の相続についての家族信託は？
家族信託は、箕面市でも近頃関心を持たれている財産管理になります。
家族信託は、信用できる家族に財産の管理委託して、そこから得られる利益を受益者に分配する制度になります。
家族信託というのは、おもに高齢化社会の認知症のリスクに備える目的で利用されています。
認知症を発症すると銀行口座の凍結等のリスクもあり得えますが、あらかじめ信託契約を結んでおけば避けることができます。
箕面市の相続での遺言公正証書とは？
遺言公正証書は、被相続人の希望を厳重に残すための書面になります。
これは、公証役場で公証人が作り、第三者の証人二人によって立ち合いを行って成立になります。
遺言書は、自ら書き残すというようなことも認められていますが、形式欠陥や偽造される危険もあり得るため、遺言公正証書はそういった信用性の面で選ばれています。
特に遺産分割の中身が法定相続分とは異なる分配にしたい際には遺言公正証書を作っておくと衝突を前もって防ぐことができます。
箕面市の相続における遺留分は？
遺留分は相続人が一定の最低限の財産を受け取れる権利を守るための制度です。
遺言によって被相続人が自分の財産について好きなように相続させることについては許されていますが、遺留分についてはその自由を制約するために設定されています。
法定相続人の配偶者と子ども等がこうした権利を所有しています。
すべての財産についての一定程度が遺留分とされて、それがもらえない遺言が存在する場合には、その部分を受領するために遺留分侵害額請求をできます。
この制度の役目は、被相続人の望みを認めつつ、相続人の最低限の生活を守る事です。
遺留分には例外もあり、例えば兄弟姉妹については遺留分が認められません。
このため、箕面市でも遺留分をめぐる遺産相続の争いもよくあります。
相続税の申告での税理士の役割と箕面市での費用相場とは
相続税の申告は相続の開始から10か月以内にしますが、相続税の申告手続きというのはものすごく煩雑になります。
とくに、不動産価値の算出、非上場株式の価値の算出や各種控除の適用等、専門知識が求められる場面が多々あります。
土地の評価では「路線価方式」や「倍率方式」を使う等、税務の規定に沿った正確な評価をします。
生前贈与や配偶者控除、小規模宅地の特例などの節税対策のアドバイスも税理士の役割です。
税理士は申告漏れや誤りを回避し、税務署からの指摘や税務調査の対象になる確率を下げるために重要であると思われます。
箕面市での税理士料金は遺産金額等で違いますが、一般的には下のような金額です。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
料金以上に節税の効果を見込めるため、費用対効果は高いです。
