寺田町の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続と相続税申告は、寺田町でも難解な手続きと知識が欠かせないです。
家や土地などの不動産を含む相続財産においては、不動産の評価金額の調査と不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の使用を通して相続税負担を減らすことが可能になります。
また、遺言公正証書や家族信託を利用することにより、いざこざを予め防止しておくとともに、相続人の負担を少なくすることが可能です。
寺田町でも、遺産相続による相続税申告というのは大部分の方にとっては難しい手続きであり、税理士などに依頼する人が大部分になります。
寺田町での遺産相続の段取りとは？
遺産相続については、遺産分割と名義変更、相続税の申告などといった多数の手続きをしていきます。
一般的な流れは次のようなものになります。
被相続人の死亡と相続の開始
相続は被相続人が亡くなった時点で開始されます。
寺田町でもまず行うべき事は役所に死亡届を届けて、火葬許可証と死亡届受理証明書を受け取ることです。
相続人の確定
遺産分割を行うために相続人を確定していきます。
被相続人の戸籍謄本を生まれてから死亡までたどって集めて、法定相続人を特定させます。
相続人が複数いる時は全員により協議して遺産分割を行います。
遺産内容のリスト化
相続財産をもれなく調べ上げて、リスト可していきます。
預貯金や現金、家やマンションや土地などの不動産や株券などの有価証券と保険金や借入金などが対象となってきます。
相続税の申告に大きな関係してくるため、抜け落ちのないよう気をつける必要があります。
遺言書の確認
遺言書がある時は、その情報を基本に遺産分割をしていきます。
遺言書には、自筆証書遺言、公正証書遺言、秘密証書遺言がありますが、一番信用度が高いのが公正証書遺言になります。
公証役場で保管するため、紛失や偽造等というようなリスクがないです。
相続放棄や限定承認を選ぶ
相続人は相続を受ける単純承認のみでなく、相続放棄や限定承認を選択可能になります。
特に、被相続人に多額の借金がある際は、家庭裁判所にて相続放棄をすることで借金を回避することが可能になります。
遺産分割協議を行う
相続人全員で話し合って遺産分割の方法を取り決めます。
相談の決定について「遺産分割協議書」にして、全員が署名・押印します。
この書類は、不動産の名義変更や預貯金の解約などに不可欠です。
相続税申告と納付
遺産の金額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える時、相続税の申告をしなければなりません。
相続税の申告期限は相続開始より10か月以内です。
不動産についての寺田町での遺産相続のポイントは？
家やマンションなどの不動産は、寺田町でも扱いづらい相続財産です。
家やマンションなどの不動産を相続する場合、以下のようなことに注意が必要になります。
不動産の評価額を調べる
家やマンションや土地などの不動産の評価額には寺田町でも路線価、固定資産税評価額、市場価格等といったいくつかの規準があります。
相続税の計算では、普通は路線価が使用されます。
不動産の評価額が上がってくるとき、相続税の負担も大きくなるので、小規模宅地等の特例を使用して評価額について減らしていく事が大切になります。
不動産の名義変更（相続登記）
相続にて家や土地などの不動産を受け取った場合、法務局において名義変更手続きをします。
必要書類は以下の通りです。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をせずにいると、不動産を売ることが厳しくなるだけでなく、問題が生じる危険も高くなってきます。
不動産を売る場合
相続した家やマンションなどの不動産を売る場合、寺田町でもネットの一括査定のサイトを利用すればカンタンです。
複数業者から査定を受けられるため高値で売却することができます。
売った際の税金や諸経費のこともさきに調査しておく事が重要になります。
寺田町の相続における遺留分とは？
遺留分というのは相続人が最低限の財産をもらえる権利を守るための仕組みになります。
遺言で故人が自らの財産について自由に分けることは許可されていますが、遺留分についてはその自由をある程度抑えていくために設定されました。
法定相続人の配偶者、子どもなどがこうした権利を所有します。
具体的には遺産相続の全財産についての一定程度が遺留分とされて、それを受け取ることができない遺言があったときには、その部分を受け取るために遺留分侵害額請求を行うことが可能です。
この制度の目的は被相続人の意志を認めながら、相続人の最低限の生活を守ることです。
遺留分には例外も存在していて、例として兄弟姉妹は遺留分がないことになっています。
このため、寺田町でも遺留分の遺産相続のいざこざもよくあります。
寺田町の相続における遺言公正証書は？
遺言公正証書というのは、被相続人の希望を法的に示していく書類です。
遺言公正証書は公証役場で公証人が作成し、証人2名によって立ち合いを行って成立させることができます。
遺言書というのは自身で執筆するといったことも可能ですが、形式の欠陥や偽造の危険があるので、遺言公正証書はその信頼性の点で優位になります。
特に遺産分割のやり方が法定相続分と違う分配にしたいときには、遺言公正証書にしておくとアクシデントをあらかじめ防止することが可能です。
寺田町の相続においての家族信託
家族信託とは寺田町でも近頃話題を集めている財産管理の手法です。
これは、信任し得る家族に財産管理を委ねて、そこから得られる利益を受益者に分配する仕組みになります。
家族信託というのは、高齢化社会においての認知症リスクに備える目的で効果的です。
認知症を発症すると資産凍結等の危険もあり得えますが、事前に信託契約を結べことで避けられます。
相続税申告での税理士の役目と寺田町での費用相場とは？
相続税の申告は、相続開始より10か月以内にする必要がありますが、相続税の手続きは非常に面倒です。
とくに、不動産評価、非上場株式の価値の評価や各種控除の適用等、専門知識が求められます。
例として、土地の評価においては路線価方式や倍率方式を適用する等、税務上の規定によった正しい評価を行っていきます。
配偶者控除、生前贈与、小規模宅地の特例等の節税施策についての助言についても税理士の役割です。
税理士は申告漏れや誤りを防止して、税務署からの指摘や税務調査の可能性を低くするために不可欠であるのは明らかと言えます。
寺田町での税理士の報酬は遺産総額等により変わりますが、一般的には下のような相場です。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
費用以上に節税効果を見込めるので、費用対効果は良いです。
