大阪市城東区の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続と相続税申告については、大阪市城東区でも難解な手続きと知識が要求されます。
家やマンションなどの不動産を含む遺産相続では、不動産の評価金額の精査や不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の適用にて、相続税負担を少なくできます。
加えて、家族信託や遺言公正証書を利用することにより、対立を先に防止しておくとともに、相続人の負担を少なくできます。
大阪市城東区でも、遺産相続での相続税申告は、多くの人にとって難しい手続きであり、税理士等に依頼する方が多くなっています。
大阪市城東区での遺産相続の流れとは
遺産相続には、遺産分割、名義変更や相続税の申告などのたくさんの手続きを行います。
一般的な流れは次の通りです。
被相続人の死亡と相続開始
相続というのは被相続人が亡くなった時に始まります。
大阪市城東区でも第一にすべきことは役所に死亡届を提出し、死亡届受理証明書と火葬許可証を入手することです。
相続人の確定
遺産分割をするために相続人を確定させていきます。
被相続人の戸籍謄本を生まれてから死亡までたどって収集して、法定相続人の特定を行っていきます。
相続人が複数人の場合は全員にて意見調整を行って遺産分割をします。
遺産の内容の一覧化
相続の財産を洗い出して吟味して、リスト可していきます。
これらには現金、預貯金、家やマンションや土地などの不動産や株等の有価証券と保険金や借入金などが対象となってきます。
相続税に多大な関係するため、抜けのないように気をつけてください。
遺言書の確認
遺言書が残されている際は、文章によって遺産分割を進めていきます。
遺言書については自筆証書遺言と公正証書遺言、秘密証書遺言の3パターンがあるのですが、最も安全性が高いのが公正証書遺言です。
公証役場にて保持されるため、紛失や偽造等のような恐れがないです。
相続放棄と限定承認を選ぶ
相続人は相続を受ける単純承認以外にも、相続放棄や限定承認を選ぶことができます。
特に、被相続人に少なくない借金が残っている時は、家庭裁判所に申し立てて相続放棄をすることにより借金負担を避けることが可能になります。
遺産分割協議の実施
相続人が全員で相談を行って、遺産の分割方法を決定します。
相談の内容について遺産分割協議書に記載して、全員で署名と押印をします。
この書類は不動産の名義変更や預貯金の解約等に不可欠です。
相続税申告と納付
遺産の額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える時は相続税申告をしなければなりません。
相続税の申告期限は相続の開始より10か月以内になります。
不動産についての大阪市城東区での相続のポイントとは？
家やマンションや土地などの不動産は、大阪市城東区でも扱いが複雑な財産の一つになります。
家やマンションや土地などの不動産を相続した時には次のようなことに注意してください。
不動産の評価額を割りだす
家やマンションや土地などの不動産の評価額には大阪市城東区でも固定資産税評価額と路線価や市場価格等のようないくつかの目安が存在します。
相続税の算定には、普通は路線価を用います。
不動産の評価額が高額であるとき、相続税負担も大きくなるため小規模宅地等の特例を活用して評価額を減らすことがポイントになります。
不動産の名義変更（相続登記）
相続で家や土地などの不動産を受け取った時、法務局において名義変更の手続きを行います。
提出するための書類は次のものになります。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないままだと、不動産を売却するのが厳しくなる以外にも、問題が起きる恐れもあります。
不動産を売却する場合
相続する家やマンションなどの不動産を売るときは大阪市城東区でもネットでできる一括査定のサイトであればカンタンです。
複数の不動産業者から見積もりを受けられるので、高額で売ることが可能になります。
売った時の諸経費や税金のこともあらかじめ確かめておく事が大事になります。
大阪市城東区の相続による遺留分とは
遺留分とは相続人が決められた最低限の財産をもらう権利を保護するための制度になります。
遺言で故人が自らの財産を自由に相続させることは認められますが、遺留分はそれらをある程度制限を与える目的で設けられました。
法定相続人である配偶者、子ども等が権利を所有します。
遺産相続の財産についての一定割合が遺留分となって、遺留分を侵害する遺言がある際には、その部分を受け取るために遺留分侵害額請求をすることが可能です。
この制度の目的は、被相続人の考えを尊重しつつ、相続人の最低限の生活を守ることにあります。
遺留分には例外もあり、たとえば兄弟姉妹は遺留分が存在しません。
それによって、大阪市城東区でも遺留分の遺産相続のトラブルも珍しくありません。
大阪市城東区の相続の家族信託は？
家族信託とは、大阪市城東区でも近ごろ関心を持たれている財産の管理方法になります。
これは、信頼できる家族に財産管理委任して、そこから得られる利益を受益者に分配する制度になります。
家族信託は、高齢化社会において認知症リスクを避けるために効果的です。
認知症を発症すると資産凍結などの恐れもあり得えますが、予め信託契約を結んでおけば避けられます。
大阪市城東区の相続による遺言公正証書
遺言公正証書とは、被相続人の意志を法的に有効な形で残していく書面です。
これは公証役場において公証人が作成し、第三者の証人二人の立ち会いのもとで成立になります。
遺言書は、自分で執筆するということも認められていますが形式の不備や偽造される危険があるので、遺言公正証書はそうした信頼性の面で選ばれます。
遺産分割が法定相続分と違う分配を求める時には遺言公正証書を作成しておくと争いを前もって防止することができます。
相続税申告においての税理士の必要性と大阪市城東区での費用相場とは？
相続税の申告は、相続開始より10か月以内にしますが、相続税の手続きというのはものすごく複雑になります。
特に、不動産評価、非上場株式の算出、各種控除の適用判断など、専門の知識が必要です。
例えば、土地評価においては「倍率方式」や「路線価方式」を使うなど、税務規定に則った的確な評価を行います。
配偶者控除、生前贈与、小規模宅地の特例等の相続税の節税施策についての助言も税理士の役割になります。
税理士は申告の漏れや誤りを回避して、税務署からの誤りの指摘や税務調査の可能性を低くするために欠かせないと言えるでしょう。
大阪市城東区での税理士の料金は遺産総額等によって変わりますが、一般的には下のような金額です。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
報酬以上に節税効果を期待できるので、費用対効果はよいといえます。
