土居の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続による相続税申告には、土居でも煩雑な手続きや専門知識が必要です。
家やマンションや土地などの不動産の遺産相続では、不動産の評価額の精査や不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の活用で相続税の負担を軽くできます。
遺言公正証書や家族信託を使用することにより、いざこざを事前に押さえておくとともに、相続税の負担を抑えられます。
土居でも、遺産相続と相続税申告というのは、大方の方にとっては慣れない手続きであり、税理士等の専門家に任せる人が大部分です。
土居での遺産相続の流れとは？
遺産相続には、遺産分割と名義変更と相続税の申告等といった多くの手続きを行っていきます。
一般的な手順は下の通りです。
被相続人の死亡と相続開始
相続というのは被相続人が亡くなったときに開始されます。
土居でも、まず第一にすべき手続きは役所に死亡届を出して、火葬許可証と死亡届受理証明書をもらうことです。
相続人の確定
遺産分割を始めるために、相続人を確定させます。
被相続人の戸籍謄本を誕生から死亡までたどって収集し、法定相続人の特定を行います。
相続人が複数いる場合は全員によって協議して遺産分割をします。
遺産の内容の把握
相続財産の対象となるものを調査して、リスト可します。
これには預貯金、現金や家や土地などの不動産と株などの有価証券や保険金、借入金等が対象となってきます。
相続税申告に大きな影響するため、抜けのないように気をつけてください。
遺言書の確認
遺言書が存在する時は、その意志をもとに遺産分割をしていきます。
遺言書には、自筆証書遺言、公正証書遺言、秘密証書遺言の3つがありますが、一番安心なのが公正証書遺言になります。
公証役場にて保管されるため、偽造や紛失等といった恐れがありません。
相続放棄と限定承認の選択
相続人は相続を受ける単純承認以外に、限定承認と相続放棄を選択可能です。
とくに、被相続人に多額の借金が残っている時には家庭裁判所に申し立てて相続放棄をすれば借金負担を回避可能です。
遺産分割協議の実施
相続人全員によって相談を行って、遺産分割方法を定めます。
協議の結果について「遺産分割協議書」にして、全員で署名と押印をします。
この書類は、預貯金の解約や不動産の名義変更等に必要になります。
相続税申告と納付
遺産の総額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える時、相続税申告が要求されます。
相続税の申告期限は相続の開始から10か月以内となっています。
不動産の土居での遺産相続のポイントとは？
家や土地などの不動産は、土居でも特に扱いづらい財産の一つになります。
家やマンションや土地などの不動産の相続の時は次のポイントに注意してください。
不動産の評価額を調べる
家やマンションなどの不動産の評価額には土居でも固定資産税評価額に路線価や市場価格などといったいくつかの目安が存在します。
相続税の算出では、通常、路線価を使用します。
不動産の評価額が高いとき、相続税負担が多くなってくるため、小規模宅地等の特例にて評価額を少なくしていく事が大事です。
不動産の名義変更（相続登記）
相続にて家やマンションや土地などの不動産を取得した場合は法務局で名義変更手続きをします。
要求される書類は次の通りになります。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をせずにいると、不動産を売るのが厳しくなる以外にも、問題が出てくる危険も高くなります。
不動産を売却する場合
相続の家や土地などの不動産を売却するときは土居でもネットでできる一括査定サービスを使えばラクです。
複数ある不動産業者から査定してもらえるので、高い価格で売ることが可能になります。
売却した際の諸経費や税金のこともさきに確かめることが重要です。
土居の相続においての家族信託とは
家族信託は土居でも最近話題になっている財産管理の方法になります。
家族信託は信用し得る家族に財産管理委託して、それによる利益を受益者に分配する制度です。
家族信託というのは、主として高齢化社会においての認知症のリスクを回避するために活用されています。
認知症を発症すると銀行口座の凍結等の心配もありますが、あらかじめ信託契約をしておくことで回避できます。
土居の相続による遺言公正証書は
遺言公正証書は被相続人の意志を法的に有効な形で表すための書面になります。
これは公証役場で公証人が作成し、証人2名によって立ち合いを行って成立できます。
遺言書は、自筆で執筆することも認められていますが、形式不備や偽造の恐れもあるので、遺言公正証書はそういった信用性の面で優れています。
特に遺産分割の方法が法定相続分とは違った分配を求める際には遺言公正証書にしておくと対立を事前に防止することが可能になります。
土居の相続での遺留分は
遺留分というのは相続人が決められた最低限の財産をもらう権利を保障するための制度です。
遺言で被相続人が自身の財産を自由に相続させることは許可されますが、遺留分についてはそれらをある程度制限するために設けられています。
法定相続人の配偶者と子ども等がこの権利を持っています。
相続のすべての財産についての一定程度が遺留分になって、それを受けられない遺言が存在した場合には、遺留分を受領するために「遺留分侵害額請求」を行うことが可能になります。
この制度の役目は、被相続人の意思を尊重しつつ、相続人の最低限の生活を保護することです。
遺留分には例外も存在していて、例として兄弟姉妹には遺留分がありません。
それによって、土居でも遺留分に関する相続の対立も発生します。
相続税申告での税理士の必要性と土居での費用相場とは？
相続税申告は相続の開始から10か月以内にしますが、相続税の手続きは非常に難解になります。
とくに、不動産価値の評価、非上場株式の価値の算出、各種控除の適用等、専門の知識が不可欠になります。
例えば、土地評価においては倍率方式や路線価方式を使う等、税務上の規定による正確な評価を行います。
配偶者控除や生前贈与、小規模宅地の特例といった節税施策についてのアドバイスについても税理士の仕事になります。
税理士は申告漏れや誤りを防ぎ、税務署からの指摘や税務調査を避けるために欠かせないと考えられます。
土居での税理士の料金については、遺産の額などによって違いますが、一般的には次のような相場になります。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
料金以上に節税効果を引き出せるので、費用対効果は良いです。
