大阪市東成区の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続と相続税申告には、大阪市東成区でも煩雑な手続きや知識が必要とされます。
家や土地などの不動産についての相続においては、不動産の評価額の確認や不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の活用により相続税の負担を減らすことが可能になります。
加えて、遺言公正証書や家族信託を活用して、衝突を前もって防いでおくとともに、相続人の負担を軽くすることが可能になります。
大阪市東成区でも遺産相続での相続税の申告というのは、大半の人には慣れない手続きであり、税理士等の専門家に依頼する人が大半です。
大阪市東成区での遺産相続の手順とは
遺産相続については遺産分割や名義の変更と相続税申告などのたくさんの手続きが含まれます。
よくある段取りは下のようなものになります。
被相続人の死亡と相続の開始
相続は被相続人が亡くなったときに始まってきます。
大阪市東成区でもまず第一にやるべき事は役所に死亡届を届けて、死亡届受理証明書と火葬許可証を入手することです。
相続人の確定
遺産分割を行うために相続人を確定させていきます。
被相続人の戸籍謄本を生まれてから死亡まですべて収集し、法定相続人の特定を行います。
相続人が複数いる時は、全員により相談して遺産分割を行います。
遺産内容の把握
遺産相続財産の対象となるものを精査し、一覧化していきます。
預貯金、現金と家やマンションなどの不動産と株券等の有価証券、保険金、借入金等が対象になってきます。
相続税の申告に多大に影響してくるため、抜け落ちのないように注意しなくてはなりません。
遺言書の確認
遺言書が残っている時は、その内容を基に遺産分割を進めていきます。
遺言書には自筆証書遺言、公正証書遺言、秘密証書遺言の3パターンがありますが、もっとも安全なのが公正証書遺言になります。
公証役場において保管されるので偽造や紛失などといった心配がないです。
限定承認と相続放棄を選ぶ
相続人は、相続を引き受ける単純承認の他に、相続放棄や限定承認を選択可能です。
特に、被相続人に多額の借金が残っている場合は、家庭裁判所で手続きをして相続放棄をすることにより借金の負担を回避できます。
遺産分割協議を行う
相続人全員で協議を行って、遺産分割方法を決定します。
相談の結果について遺産分割協議書にまとめ、全員で署名・押印します。
この書類は預貯金の解約や不動産の名義変更等に必須になります。
相続税申告と納付
遺産の総額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超えるとき、相続税の申告が必要です。
相続税の申告期限は相続開始から10か月以内になります。
不動産についての大阪市東成区での遺産相続のポイントとは？
家やマンションや土地などの不動産は大阪市東成区でも特に扱いが難しい財産になります。
家や土地などの不動産を相続した時は次のようなことに注意が必要です。
不動産の評価額を割りだす
家やマンションや土地などの不動産の評価額は、大阪市東成区でも路線価、固定資産税評価額、市場価格などのような複数の尺度があります。
相続税の算定には、一般的に路線価が使われます。
不動産の評価額が上がってくるとき、相続税負担も大きくなるので、小規模宅地等の特例にて評価額について少なくすることが大事です。
相続登記による不動産の名義変更
遺産相続により家やマンションなどの不動産をもらった場合、法務局で名義変更の手続きをします。
必要となる書類は以下のものになります。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更を怠ると、不動産を売却することが難しくなる他にも、トラブルが発生するリスクも高くなってきます。
不動産を売る場合
相続する家やマンションなどの不動産を売却する場合、大阪市東成区でもネットの一括査定サービスを使うとラクです。
複数ある業者から査定を受けられるため、高い金額で売却することが可能です。
売った時の税金や諸経費についても先立ってチェックしておくことが大切です。
大阪市東成区の相続による遺留分は
遺留分は相続人が定められた最低限の財産を得られる権利を保障するための仕組みになります。
遺言で被相続人が自分の財産について思う通りに与えることは許されていますが、遺留分はその自由を制約していく形で作られました。
法定相続人である配偶者、子ども等が権利を所有しています。
全財産の一定分が遺留分になり、それを侵害する遺言がある際は、その部分を受けるために遺留分侵害額請求をできます。
この仕組みの狙いは、被相続人の考えを尊重しながら、相続人の最低限の生活をサポートする事です。
遺留分については例外もあり、兄弟姉妹は遺留分がありません。
このため、大阪市東成区でも遺留分をめぐる遺産相続の対立も発生します。
大阪市東成区の相続においての遺言公正証書は
遺言公正証書とは被相続人の望みを厳格に示すための書類になります。
遺言公正証書は公証役場において公証人が作成し、第三者の証人2名によって立ち合いをして成立します。
遺言書は自身で記すといったことも認められていますが形式の不具合や偽造の危険があり得るため、遺言公正証書はそういった信頼性の点で勝っています。
とりわけ遺産分割の内容が法定相続分とは違う分け方を考えている際には遺言公正証書を作っておくと問題をあらかじめ防ぐことができます。
大阪市東成区の相続についての家族信託
家族信託とは大阪市東成区でも近年注目されている財産管理です。
これは、信用できる家族に財産管理を委ねて、それによる利益を受益者で分ける仕組みです。
家族信託というのは、おもに高齢化社会において認知症リスクを避けるために効果的です。
認知症になると銀行口座の凍結などの危険もあり得えますが、予め信託契約をしておけば回避できます。
相続税の申告においての税理士の必要性と大阪市東成区での費用相場は？
相続税申告は相続の開始より10か月以内に行う必要がありますが、相続税申告の手続きというのは非常に煩雑です。
不動産価値の算出や非上場株式の価値の評価、各種控除の適用等、専門知識が求められる場面が多々あります。
たとえば、不動産の評価においては「路線価方式」や「倍率方式」を使う等、税務上の規定によった正しい評価を行っていきます。
生前贈与、配偶者控除、小規模宅地の特例のような相続税の節税策のアドバイスについても税理士の役目になります。
税理士の存在は申告漏れや誤りを防ぎ、税務署からの指摘や税務調査の確率を下げるために必要であると言えるでしょう。
大阪市東成区での税理士報酬は遺産額等によって違ってきますが、一般的には次のような相場になります。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
費用以上に節税の効果を見積もれるので、費用対効果は高いといえます。
