堺市の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続による相続税の申告は、堺市でも煩雑な手続きと知識が必要とされます。
家やマンションや土地などの不動産の遺産相続では、不動産の評価額の調査や不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の活用を通じて、相続税負担を抑えることが可能になります。
遺言公正証書や家族信託を使用して、アクシデントを事前に阻んでおくと同時に、相続税の負担を軽くすることが可能です。
堺市でも遺産相続による相続税申告というのは大半の方にとっては未知の手続きなので、税理士等の専門家にまかせる方が大部分です。
堺市での遺産相続の段取りは？
遺産相続には、遺産分割と名義変更、相続税の申告などという多くの手続きが含まれます。
主な流れは以下のようなものです。
被相続人の死亡と相続の開始
相続というのは被相続人が死亡した時点で開始します。
堺市でもまず第一にすべき手続きは市町村区役所に死亡届を届けて、死亡届受理証明書や火葬許可証を受領することになります。
相続人の確定
遺産分割をするために相続人を確定します。
被相続人の戸籍謄本を生まれてから死亡まですべて収集し、法定相続人を特定します。
相続人がひとりでないときは、全員で協議して遺産分割をしていきます。
遺産の内容の調査
相続の財産を洗い出して精査し、一覧にします。
現金、預貯金、家やマンションなどの不動産、株などの有価証券、保険金、借入金などが対象になります。
相続税に多大な影響するので抜けもれのないよう気をつけましょう。
遺言書の確認
遺言書が存在するときは、文章をベースに遺産分割を進めます。
遺言書には自筆証書遺言と公正証書遺言と秘密証書遺言の3パターンがあって、一番信頼度が高いのが公正証書遺言になります。
公証役場で保管されるため、紛失や偽造などといった恐れがないです。
相続放棄や限定承認を選択する
相続人は相続に同意する単純承認だけでなく、限定承認と相続放棄を選択できます。
とくに、被相続人に多額の借金が残されているときには家庭裁判所にて相続放棄をすることによって借金負担を避けることが可能です。
遺産分割協議の実施
相続人全員で話し合って遺産分割の方法を決めます。
協議の決定について「遺産分割協議書」にして、全員で署名・押印します。
この書類は、不動産の名義変更や預貯金の解約などに不可欠です。
相続税の申告と納付
遺産金額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超えるとき、相続税申告をする必要があります。
相続税の申告期限は相続の開始から10か月以内になります。
不動産を含む堺市での遺産相続のポイントとは
家やマンションなどの不動産は堺市でも特に扱いが難しい財産の一つです。
家やマンションなどの不動産を相続した場合には下のポイントに注意しなくてはなりません。
不動産の評価額を確認する
家やマンションなどの不動産の評価額には、堺市でも路線価に固定資産税評価額、市場価格等のようないくつかの基準が存在します。
相続税の算定においては、一般的には路線価が用いられます。
不動産の評価額が高額になってくるとき、相続税の負担も大きくなってくるので小規模宅地等の特例を適用して評価額を少なくしていく事が大切になります。
不動産の名義変更（相続登記）
相続にて家やマンションなどの不動産を受け取ったときは法務局で名義変更の手続きを行います。
提出するための書類は以下のものです。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないでいると、不動産を売却するのが困難になるだけでなく、トラブルが起きる危険もあります。
不動産を売る場合
相続する家やマンションなどの不動産を売却する時、堺市でもネットでできる一括査定サービスを利用すればラクです。
複数不動産屋から見積もりがもらえるので、高い金額で売却することが可能です。
売却時の諸経費や税金のことも事前に確かめておくことが大切になります。
堺市の相続についての家族信託とは？
家族信託は、堺市でも近年注目を浴びている財産の管理方法です。
これは、信用できる家族に財産管理委託して、それによる利益を受益者で分配する制度になります。
家族信託というのは、主として高齢化社会での認知症のリスクに備えるために役立っています。
認知症になってしまうと資産凍結等の恐れがあり得えますが、予め信託契約を結んでおけば回避できます。
堺市の相続の遺留分は？
遺留分とは相続人が定められた最低限の財産をもらえる権利を守るための仕組みになります。
遺言で故人が自らの財産について自由に分配することは認められていますが、遺留分についてはその自由を一定程度制約するために設定されました。
法定相続人の配偶者と子どもなどがこうした権利を持っています。
具体的には全財産についての一定分が遺留分になり、それが得られない遺言があった際には、遺留分を受領するために「遺留分侵害額請求」をすることが可能になります。
この仕組みの役目は被相続人の意思を認めながら、相続人の最低限の生活を保護する事です。
遺留分については例外もあり、例として兄弟姉妹には遺留分がないことになっています。
それによって、堺市でも遺留分の相続のいざこざも少なくありません。
堺市の相続による遺言公正証書は？
遺言公正証書というのは被相続人の望みを厳格に示していくための書面になります。
遺言公正証書は、公証役場で公証人が作り、証人2名のもとで成立させていきます。
遺言書というのは、自分自身で記すということもできますが、形式不備や偽造のリスクもあり得るため、遺言公正証書はそういった信用性の点で選ばれます。
とくに遺産分割のやり方が法定相続分と違った分割を考えている場合には、遺言公正証書を作成しておくと争いを前もって防止できます。
相続税の申告においての税理士の役目と堺市での費用相場は？
相続税申告は相続の開始から10か月以内に行わなければなりませんが、相続税申告の手続きというのは非常に複雑になります。
とくに、不動産評価や非上場株式の価値の算出や各種控除の適用判断等、専門知識が欠かせません。
たとえば、不動産の評価では「路線価方式」や「倍率方式」を使うなど、税務上の規定に従った正しい評価をします。
生前贈与、配偶者控除、小規模宅地の特例といった節税策のアドバイスも税理士の仕事になります。
税理士の存在は申告の漏れやミスを防ぎ、税務署からの指摘や税務調査を避けるために重要であると考えられます。
堺市での税理士料金は、遺産総額等によって異なりますが、次のような金額です。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
費用以上に節税の効果を期待できるので、費用対効果は高いです。
