淡路市の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続による相続税申告については、淡路市でも面倒な手続きや知識が求められます。
家やマンションなどの不動産の遺産相続では、不動産の評価金額の精査と不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の使用により、相続税負担を少なくできます。
また、家族信託や遺言公正証書を使うことによって、争いを事前に封じておくと同時に、相続税の負担を少なくすることが可能になります。
淡路市でも、遺産相続による相続税申告というのは、大部分の方にとってよくわからない手続きであり、税理士などの専門家にまかせる人が大部分になります。
淡路市での遺産相続の手順は
遺産相続については遺産分割と名義変更、相続税の申告などといったたくさんの手続きを行っていきます。
主な手順は以下のようなものです。
被相続人の死亡と相続の開始
相続というのは被相続人が亡くなった時に始まります。
淡路市でも、まず行うべき事は市町村区役所に死亡届を出して、死亡届受理証明書と火葬許可証を取得することです。
相続人の確定
遺産分割を開始するために相続人を確定していきます。
被相続人の戸籍謄本を生誕から死亡まで調査して集めて、法定相続人を特定させます。
相続人が複数の場合は全員にて調整して遺産分割を行っていきます。
遺産内容の一覧化
遺産相続対象の財産の対象を調査し、リスト可します。
これには預貯金や現金や家や土地などの不動産や株券などの有価証券、保険金と借入金などが対象となります。
相続税の申告に多大な影響してくるため、見落としがないよう気をつけましょう。
遺言書の確認
遺言書が残されているときは、その情報をベースに遺産分割を進めていきます。
遺言書には自筆証書遺言、公正証書遺言、秘密証書遺言の3パターンがあって、一番信頼度が高いのが公正証書遺言です。
公証役場にて保管されるので、偽造や紛失等といったリスクがありません。
限定承認と相続放棄の選択
相続人は相続に同意する単純承認のみでなく、限定承認や相続放棄を選べます。
被相続人に少なくない借金が残されている時は家庭裁判所にて相続放棄をすることによって借金負担を避けることができます。
遺産分割協議の実施
相続人が全員で協議を行って遺産分割のやり方を決めます。
相談の内容を「遺産分割協議書」にまとめ、全員が署名と押印をします。
遺産分割協議書は、不動産の名義変更や預貯金の解約等に不可欠になります。
相続税の申告と納付
遺産の総額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超えるとき、相続税申告が要求されます。
相続税申告期限は相続の開始から10か月以内になります。
不動産を含む淡路市での相続のポイントは
家や土地などの不動産は淡路市でも特に対応が煩雑な相続財産の一つになります。
家や土地などの不動産を相続する際、次のようなことに注意が必要です。
不動産の評価額を割りだす
家やマンションなどの不動産の評価額には、淡路市でも路線価に固定資産税評価額、市場価格などという複数の目安があります。
相続税の算定においては、普通は路線価を使用します。
不動産の評価額が上がってくる場合は相続税負担が多くなってくるので、小規模宅地等の特例にて評価額について少なくすることが大切です。
不動産の名義変更（相続登記）
相続にて家やマンションなどの不動産を受領した場合、法務局にて名義変更手続きをします。
必要となる書類は下の通りになります。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をせずにいると、不動産を売却するのが困難になるだけでなく、トラブルが出てくる危険も高くなってきます。
不動産を売る場合
相続する家やマンションや土地などの不動産を売る時は淡路市でもネットの一括査定サービスを利用すると手間がかかりません。
複数ある業者から査定してもらえるため、高額で売却可能です。
売却した際の諸経費や税金のこともあらかじめチェックする事が重要になります。
淡路市の相続についての家族信託とは
家族信託は淡路市でも近頃関心を集めている財産管理の方法になります。
家族信託は、信用できる家族に財産管理委託して、それによる利益を受益者に分ける制度になります。
家族信託というのは、主として高齢化社会において認知症リスクに備えるために役立っています。
認知症になってしまうと銀行口座の凍結などのリスクがあり得えますが、予め信託契約をしておけば回避できます。
淡路市の相続における遺言公正証書
遺言公正証書とは被相続人の意志を厳格に表すための書面です。
遺言公正証書は、公証役場において公証人が作成し、証人二人が立ち会って成立させていきます。
遺言書は自筆で書き残すということも可能になりますが、形式不備や偽造される恐れもあるため、遺言公正証書はその信用性の点で優れています。
特に遺産分割の内容が法定相続分と違った分配にしたい時には遺言公正証書にしておくと争いを予め防げます。
淡路市の相続についての遺留分
遺留分は相続人が一定の最低限の財産を受け取れる権利を守るための仕組みになります。
遺言で被相続人が自身の財産を思い通りに相続させることについては認められますが、遺留分はそれらを一定程度抑えるために設定されました。
法定相続人である配偶者や子ども等が権利を所有しています。
具体的には、財産についての一定程度が遺留分となり、それを受け取れない遺言があるときには、遺留分を受けるために遺留分侵害額請求をすることが可能です。
この制度の狙いは、被相続人の望みを尊重しながら、相続人の最低限の生活を守る事にあります。
遺留分については例外も存在し、例として兄弟姉妹には遺留分が存在しません。
このため、淡路市でも遺留分についての遺産相続のトラブルもよくあります。
相続税申告における税理士の役目と淡路市での費用相場とは
相続税の申告は相続の開始から10か月以内にしますが、相続税の申告手続きは非常に煩雑です。
特に、不動産価値の算出や非上場株式の評価や各種控除の適用等、専門の知識が欠かせません。
たとえば、土地の評価では「路線価方式」や「倍率方式」を使う等、税務規定による精密な評価を行っていきます。
配偶者控除や生前贈与や小規模宅地の特例のような相続税の節税対策についての助言についても税理士の役割です。
税理士の存在は、申告漏れやミスを防いで、税務署からの誤りの指摘や税務調査の対象にならないようにするために欠かせないと思われます。
淡路市での税理士料金については、遺産の金額などにより違いますが、以下のような相場です。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
報酬以上に節税効果を見積もれるので、費用対効果は良いです。
