神戸市兵庫区の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続と相続税の申告には、神戸市兵庫区でも難解な手続きや知識が必須になります。
家やマンションや土地などの不動産の相続では、不動産の評価金額の調査や不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の使用によって、相続税負担を少なくすることが可能です。
さらに、家族信託や遺言公正証書を活用することにより、揉め事を予め封じておくと同時に、相続人の負担を軽減することが可能です。
神戸市兵庫区でも遺産相続による相続税の申告というのは大抵の方にとっては慣れない手続きが必要であり、税理士などに頼む人が多いです。
神戸市兵庫区での遺産相続の流れとは？
遺産相続については遺産分割と名義変更、相続税申告等の多数の手続きを行っていきます。
主な流れは次の通りです。
被相続人の死亡と相続開始
相続は被相続人が死亡したときに始まってきます。
神戸市兵庫区でも第一にやるべき手続きは役所に死亡届を提出し、火葬許可証と死亡届受理証明書を受け取ることになります。
相続人の確定
遺産分割を進めるために相続人を確定させていきます。
被相続人の戸籍謄本を誕生から死亡まで調べて収集し、法定相続人を特定します。
相続人が複数の際は、全員により意見調整を行って遺産分割をします。
遺産の内容のリスト化
相続対象の財産の対象を探して、一覧化していきます。
これらには預貯金や現金、家やマンションなどの不動産や株等の有価証券、保険金と借入金などが対象となってきます。
相続税の申告に関係するため見落としがないよう注意しましょう。
遺言書の確認
遺言書が存在する時は、その文章をもとに遺産分割を進めていきます。
遺言書については、自筆証書遺言と公正証書遺言、秘密証書遺言の3つがありますが、最も信頼度が高いのが公正証書遺言です。
公証役場にて保存されるので、紛失や偽造などのリスクがありません。
相続放棄と限定承認の選択
相続人は遺産相続に同意する単純承認以外にも、相続放棄と限定承認を選択可能になります。
特に、被相続人に少なくない借金が残っている時は、家庭裁判所に申し立てて相続放棄をすることにより借金を回避することが可能です。
遺産分割協議を行う
相続人全員によって相談を行って、遺産分割方法を定めます。
協議の結果を遺産分割協議書に記載し、全員が署名・押印します。
遺産分割協議書は、不動産の名義変更や預貯金の解約などに必要になります。
相続税の申告と納付
遺産総額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超えるとき、相続税申告をしなければなりません。
相続税の申告期限は相続の開始から10か月以内となっています。
不動産の神戸市兵庫区での相続のポイントは
家やマンションや土地などの不動産は神戸市兵庫区でもとくに扱いづらい相続財産です。
家や土地などの不動産を相続する場合、以下のようなことに気をつける必要があります。
不動産の評価額を確認する
家やマンションや土地などの不動産の評価額には、神戸市兵庫区でも固定資産税評価額に路線価、市場価格等のような複数の基準が存在します。
相続税の算定では、一般的に路線価が使われます。
不動産の評価額が高額であるとき、相続税負担も大きくなってくるため、小規模宅地等の特例を使用して評価額について少なくする事が大切になります。
相続登記による不動産の名義変更
遺産相続にて家やマンションなどの不動産を取得した場合、法務局にて名義変更の手続きをします。
必要書類は次の通りになります。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更を怠ると、不動産を売却するのが困難になるのみでなく、問題が発生する恐れも高くなってきます。
不動産を売る場合
相続した家やマンションなどの不動産を売る場合、神戸市兵庫区でもネットの一括査定のサイトを使えば便利です。
複数不動産会社から査定がもらえるので適正な価格で売却できます。
売却した時の諸経費や税金についても先にチェックしておく事が重要です。
神戸市兵庫区の相続においての家族信託とは？
家族信託とは、神戸市兵庫区でも最近注目を集めている財産の管理方法です。
これは、信用できる家族に財産の管理を任せて、その利益を受益者で分ける制度です。
家族信託というのは、高齢化社会においての認知症リスクを避けるために活用されています。
認知症の状態になると資産凍結等のリスクもあり得えますが、先に信託契約をしておけば避けられます。
神戸市兵庫区の相続についての遺言公正証書とは？
遺言公正証書は、被相続人の意思を厳正に示すための書面になります。
遺言公正証書は公証役場において公証人が作成し、証人2名によって立ち合いを行って成立となります。
遺言書というのは、自分自身で書くというようなこともできますが、形式の欠陥や偽造の危険もあるので、遺言公正証書はそうした信用性の点で優位になります。
遺産分割のやり方が法定相続分と違った分配をしたい時には遺言公正証書を作っておくことでいざこざを先に防止することが可能になります。
神戸市兵庫区の相続での遺留分
遺留分とは相続人が定められた最低限の財産を得られる権利を保護するための制度です。
遺言によって故人が自身の財産を思うようにしていくことは認められていますが、遺留分についてはそれらを一定程度制限するために設定されました。
法定相続人である配偶者や子どもなどがこの権利を所有します。
具体的には遺産相続の全財産の一定程度が遺留分とされていて、それが得られない遺言が存在する際は、遺留分を受けるために遺留分侵害額請求をすることができます。
遺留分の狙いは被相続人の考えを認めながら、相続人の最低限の生活を保護することです。
遺留分については例外もあって、たとえば兄弟姉妹には遺留分が認められていません。
このため、神戸市兵庫区でも遺留分に関する相続のトラブルも珍しくありません。
相続税申告での税理士の役割と神戸市兵庫区での費用相場とは？
相続税申告は、相続の開始から10か月以内に行う必要がありますが、その手続きは非常に面倒です。
不動産価値の評価や非上場株式の価値の算出、各種控除の適用など、専門知識が要求されます。
不動産評価においては路線価方式や倍率方式を用いる等、税務の規定によった正しい評価をしていきます。
生前贈与や配偶者控除、小規模宅地の特例といった節税施策についてのアドバイスについても税理士の役目です。
税理士の存在は申告の漏れやミスを回避して、税務署からの誤りの指摘や税務調査の対象にならないようにするために必要であると思われます。
神戸市兵庫区での税理士の報酬は、遺産の額などで変わってきます、以下のような相場になります。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
料金以上に節税効果を見積もれるので、費用対効果は高いです。
