小野市の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続による相続税の申告については、小野市でも多くの手続きと知識が必須になります。
家や土地などの不動産の相続財産においては、不動産の評価金額の調査や不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の利用を通して、相続税負担を抑えられます。
家族信託や遺言公正証書を使うことによって、衝突を未然に阻んでおくのみならず、相続税の負担を軽減することが可能になります。
小野市でも遺産相続での相続税の申告というのは多くの人にとって縁のなかった手続きなので、税理士等の専門家に頼む人が多いです。
小野市での遺産相続の流れは
遺産相続には、遺産分割や名義の変更や相続税の申告などの多くの手続きをしていきます。
よくある流れは以下の通りです。
被相続人の死亡と相続開始
相続というのは被相続人が亡くなった時点で開始します。
小野市でも、第一にやるべきことは市町村区役所に死亡届を届けて、火葬許可証と死亡届受理証明書を取得することです。
相続人の確定
遺産分割を進めるために相続人を確定させます。
被相続人の戸籍謄本を生まれてから死亡まで調べ上げて収集し、法定相続人の特定を行っていきます。
相続人が複数いるときは、全員にて意見調整をして遺産分割をします。
遺産の内容の調査
相続対象の財産を洗い出して調査して、リスト可していきます。
これらには現金や預貯金と家や土地などの不動産や株券などの有価証券と保険金や借入金などが対象になります。
相続税に多大に関わってくるため、見落としがないように注意しましょう。
遺言書の確認
遺言書がある場合は、その中身をもとに遺産分割を行います。
遺言書には、自筆証書遺言と公正証書遺言と秘密証書遺言の3つがあって、もっとも信用度が高いのが公正証書遺言です。
公証役場で保管されるので紛失や偽造等のような心配がありません。
相続放棄や限定承認を選ぶ
相続人は遺産相続に同意する単純承認だけでなく、相続放棄と限定承認を選べます。
特に、被相続人に多額の借金が残されているときは家庭裁判所にて相続放棄をすることで借金の負担を避けることが可能です。
遺産分割協議をする
相続人が全員で相談して、遺産の分割方法を定めます。
相談の内容を「遺産分割協議書」にまとめて、全員で署名と押印をします。
この書類は、不動産の名義変更や預貯金の解約などに不可欠になります。
相続税の申告と納付
遺産の額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える場合は相続税の申告をする必要があります。
相続税申告期限は相続開始から10か月以内です。
不動産を含む小野市での相続のポイントは
家やマンションや土地などの不動産は、小野市でもとくに扱いが複雑な相続財産です。
家やマンションや土地などの不動産を相続する場合、以下の点に注意が必要です。
不動産の評価額を確認する
家や土地などの不動産の評価額には、小野市でも路線価や固定資産税評価額、市場価格などといういくつかの尺度が存在します。
相続税の算出は、普通は路線価が利用されます。
不動産の評価額が高額である時は相続税の負担が増えるので、小規模宅地等の特例をつかって評価額を減らしていくことが大事です。
不動産の名義変更（相続登記）
相続で家やマンションや土地などの不動産をもらった場合、法務局において名義変更の手続きを行います。
提出するための書類は次のものです。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をせずにいると、不動産を売るのが困難になるのみならず、問題が起こる危険も高くなってきます。
不動産を売却する場合
相続の家やマンションなどの不動産を売却するときは小野市でもネットでできる一括査定のサイトを使うとラクです。
複数の不動産屋から査定してもらえるため、高値で売ることが可能です。
売った際の諸経費や税金についても事前に調査しておくことが重要です。
小野市の相続についての家族信託は
家族信託とは、小野市でも近ごろ関心を持たれている財産の管理方法です。
家族信託は信用できる家族に財産管理委託して、それによる利益を受益者に分配する仕組みになります。
家族信託は、高齢化社会においての認知症リスクに備える目的で利用されています。
認知症になると銀行口座の凍結などのリスクがあり得えますが、前もって信託契約をしておけば回避可能です。
小野市の相続による遺言公正証書は？
遺言公正証書というのは被相続人の意志を厳重に表すための書面になります。
遺言公正証書は公証役場にて公証人が作り、証人二人の立ち会いのもとで成立となります。
遺言書は自身で書くといったことも可能ですが、形式不具合や偽造される恐れもあるので、遺言公正証書は信頼性の面で優れています。
とりわけ遺産分割の中身が法定相続分とは違った分け方を求めたい際には、遺言公正証書を作成しておくことで衝突をあらかじめ防ぐことが可能です。
小野市の相続における遺留分は
遺留分というのは相続人が決められた最低限の財産を受け取れる権利を守る仕組みです。
遺言により故人が自分自身の財産について思う通りにすることは認められていますが、遺留分はその自由をある程度制限を与える形で設定されています。
法定相続人の配偶者と子ども等がこうした権利を所有しています。
相続の全財産についての一定割合が遺留分になり、それを受けられない遺言があるときは、遺留分を受け取るために遺留分侵害額請求を行うことができます。
遺留分の役割は被相続人の意思を認めつつ、相続人の最低限の生活をサポートする事です。
遺留分については例外も存在し、兄弟姉妹については遺留分がないことになっています。
それによって、小野市でも遺留分をめぐる相続の争いもよくあります。
相続税の申告における税理士の役目と小野市での費用相場は
相続税の申告は相続の開始より10か月以内にする必要がありますが、相続税の手続きはかなり複雑です。
とくに、不動産価値の算出や非上場株式の算出、各種控除の適用判断など、専門の知識が不可欠になります。
例えば、不動産の評価においては「路線価方式」や「倍率方式」を適用するなど、税務規定に従った正確な評価を行います。
配偶者控除、生前贈与や小規模宅地の特例等の相続税の節税施策の助言についても税理士の役割になります。
税理士の存在は、申告漏れやミスを回避し、税務署からの指摘や税務調査の確率を下げるために必要であるのは明らかと言えます。
小野市での税理士報酬については、遺産額などで異なりますが、一般的には下のような金額です。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
費用以上に節税効果を期待できるため、費用対効果はよいです。
