三木市の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続と相続税の申告は、三木市でも面倒な手続きと知識が必要です。
家や土地などの不動産についての相続では、不動産の評価額の確認と不動産名義変更、小規模宅地等の特例の使用を通して相続税負担を少なくできます。
加えて、遺言公正証書や家族信託を使用することで、トラブルを前もって封じておくのみならず、相続税の負担を軽減できます。
三木市でも遺産相続と相続税の申告は、ほとんどの人にとって未知の手続きであるため、税理士等に頼む人が大部分になります。
三木市での遺産相続の流れとは
遺産相続には、遺産分割、名義の変更、相続税の申告等という多数の手続きを行っていきます。
一般的な段取りは次の通りです。
被相続人の死亡と相続の開始
相続は被相続人が死亡したときに始まってきます。
三木市でもまずやるべき手続きは役所に死亡届を届けて、死亡届受理証明書と火葬許可証を取得することになります。
相続人の確定
遺産分割を進めるために相続人を確定していきます。
被相続人の戸籍謄本を誕生から死亡までさかのぼって収集し、法定相続人の特定を行っていきます。
相続人がひとりでない際は全員にて話し合って遺産分割をしていきます。
遺産内容の一覧化
相続の財産の対象を調査し、一覧にします。
これには現金、預貯金や家やマンションや土地などの不動産や株などの有価証券と保険金、借入金等が対象となります。
相続税の申告に大きく影響してくるので、抜けもれのないように注意しなくてはなりません。
遺言書の確認
遺言書が残っている際は、その内容を基に遺産分割を行います。
遺言書には、自筆証書遺言と公正証書遺言と秘密証書遺言の3パターンがあり、もっとも信頼度が高いのが公正証書遺言です。
公証役場にて保管されるため、偽造や紛失などといった恐れがないです。
相続放棄や限定承認の選択
相続人は、相続を受ける単純承認の他に、相続放棄や限定承認を選べます。
特に、被相続人に多くの借金が残っている際は、家庭裁判所で相続放棄をすることで借金負担を回避できます。
遺産分割協議を行う
相続人が全員で話し合って遺産分割の方法を決めます。
話し合いの決定を「遺産分割協議書」に記載して、全員が署名と押印をします。
この書類は、預貯金の解約や不動産の名義変更などに必要です。
相続税の申告と納付
遺産の金額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える場合は相続税申告が要求されます。
相続税申告期限は相続開始から10か月以内です。
不動産の三木市での遺産相続のポイント
家やマンションなどの不動産は、三木市でもとくに扱いが複雑な相続財産の一つになります。
家やマンションなどの不動産の相続のとき、次のようなことに気をつける必要があります。
不動産の評価額を割りだす
家や土地などの不動産の評価額には三木市でも固定資産税評価額や路線価、市場価格等のような複数の目安が存在します。
相続税の割り出しには、一般的に路線価が使われます。
不動産の評価額が高くなってくる時、相続税の負担が多くなるので小規模宅地等の特例を活用して評価額について減額していく事が重要になります。
不動産の名義変更（相続登記）
相続で家やマンションや土地などの不動産を得たときは法務局において名義変更手続きを行います。
提出するための書類は以下の通りになります。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をせずにいると、不動産を売却することが難しくなるのみならず、トラブルが起こる心配も高くなります。
不動産を売る場合
相続した家や土地などの不動産を売る場合、三木市でもネットでできる一括査定サイトを利用すれば便利です。
複数会社から見積もりしてもらえるので、高い価格で売却できます。
売った際の税金や諸経費のことも予めチェックしておく事が大事になります。
三木市の相続での家族信託とは？
家族信託は三木市でも近ごろ話題を集めている財産管理です。
家族信託は信任できる家族に財産の管理委任して、そこからの利益を受益者で分ける制度になります。
家族信託というのは、主に高齢化社会での認知症リスクを避けるために利用されています。
認知症を発症すると資産凍結などの心配がありますが、未然に信託契約をしておくことで回避できます。
三木市の相続での遺言公正証書
遺言公正証書というのは、被相続人の意思を厳格に残していくための書面です。
遺言公正証書は公証役場にて公証人が作成し、第三者の証人2名のもとで成立させることができます。
遺言書というのは自ら記述することも可能になりますが、形式欠陥や偽造されるリスクもあり得るので、遺言公正証書はその信用性の面で選ばれています。
特に遺産分割の内容が法定相続分と違った分け方を考えている時には遺言公正証書を作成しておくと対立を予め防止することが可能です。
三木市の相続についての遺留分は？
遺留分とは相続人が一定の最低限の財産をもらえる権利を保護する制度になります。
遺言によって故人が自分の財産について思うように相続させることについては許されていますが、遺留分についてはその自由を抑えるために作られました。
法定相続人の配偶者と子どもなどがこの権利を所有します。
具体的には相続の財産についての一定分が遺留分として確保され、遺留分を侵害する遺言があった際には、その部分を受けるために遺留分侵害額請求を行えます。
この制度の役割は、被相続人の考えを尊重しつつ、相続人の最低限の生活を守ることにあります。
遺留分には例外もあり、例として兄弟姉妹については遺留分がありません。
このため、三木市でも遺留分の遺産相続の争いも少なくないです。
相続税申告での税理士の必要性と三木市での費用相場は
相続税の申告は、相続開始から10か月以内に行わなければなりませんが、その手続きはかなり難解です。
とくに、不動産価値の算出、非上場株式の算出や各種控除の適用等、専門の知識が不可欠になります。
不動産評価では「路線価方式」や「倍率方式」を適用するなど、税務上の規定に則った的確な評価を行います。
生前贈与、配偶者控除や小規模宅地の特例のような節税策のアドバイスについても税理士の職務になります。
税理士は申告の誤りや漏れを回避し、税務署からのミスの指摘や税務調査を避けるために重要であるのは明らかと言えます。
三木市での税理士の報酬については遺産金額等により異なってきますが、一般的には次のような金額になります。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
報酬以上に節税の効果を期待できるので、費用対効果はよいといえます。
