佐用郡佐用町の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続と相続税申告は、佐用郡佐用町でも煩雑な手続きや知識が欠かせません。
家やマンションや土地などの不動産の相続については、不動産の評価金額の精査と不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の利用によって、相続税の負担を抑えることができます。
また、遺言公正証書や家族信託を活用することによって、争いを予め阻んでおくと同時に、相続人の負担を少なくすることが可能になります。
佐用郡佐用町でも、遺産相続による相続税申告というのは大抵の人にとって縁のなかった手続きであるので、税理士などに頼む方が大半になります。
佐用郡佐用町での遺産相続の流れ
遺産相続には遺産分割と名義変更、相続税申告などのようなたくさんの手続きを行います。
一般的な段取りは次のようなものです。
被相続人の死亡と相続の開始
相続は被相続人が亡くなった段階でスタートします。
佐用郡佐用町でも最初にすべき事は役所に死亡届を提出し、火葬許可証と死亡届受理証明書を取得することです。
相続人の確定
遺産分割を開始するために、相続人を確定させていきます。
被相続人の戸籍謄本を出生から死亡まで精査して集めて、法定相続人の特定を行います。
相続人がひとりでないときは、全員により意見調整を行って遺産分割を行います。
遺産の内容の一覧化
相続の財産をもれなく調査して、一覧化していきます。
これには現金、預貯金と家やマンションや土地などの不動産、株等の有価証券、保険金や借入金などが含まれます。
相続税の申告に多大に関わってくるため漏れがないように気をつけてください。
遺言書の確認
遺言書が存在する際は、情報を基に遺産分割を行います。
遺言書には、自筆証書遺言と公正証書遺言、秘密証書遺言があり、最も信頼性が高いのが公正証書遺言です。
公証役場において保管するため、紛失や偽造などというような危険がありません。
相続放棄や限定承認を選択する
相続人は遺産相続に同意する単純承認のみでなく、限定承認や相続放棄を選択可能です。
特に、被相続人に少なくない借金があるときには、家庭裁判所に申立てを行い相続放棄をすることによって借金の負担を避けることができます。
遺産分割協議の実施
相続人全員により話し合い、遺産分割方法を決定します。
相談の結果を「遺産分割協議書」に記載し、全員が署名・押印します。
遺産分割協議書は、不動産の名義変更や預貯金の解約などに不可欠になります。
相続税の申告と納付
遺産額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超えると相続税の申告が必要になります。
相続税申告期限は相続の開始から10か月以内となっています。
不動産についての佐用郡佐用町での遺産相続のポイントは？
家やマンションや土地などの不動産は、佐用郡佐用町でも対応が難しい相続財産になります。
家やマンションなどの不動産を相続する時には下の点に注意してください。
不動産の評価額を算出する
家やマンションや土地などの不動産の評価額は佐用郡佐用町でも路線価に固定資産税評価額や市場価格等といったいくつかの尺度があります。
相続税の計算には、通常、路線価を使用します。
不動産の評価額が上がる時、相続税の負担も大きくなるので、小規模宅地等の特例を使って評価額について減額していくことが大事になります。
相続登記による不動産の名義変更
相続によって家やマンションや土地などの不動産を得た時、法務局において名義変更の手続きをします。
要求される書類は以下のものです。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないでいると、不動産を売却するのが困難になる他にも、トラブルが起きる恐れも高くなります。
不動産を売る場合
相続した家やマンションなどの不動産を売却する場合、佐用郡佐用町でもネットでできる一括査定のサービスを利用すると手間がかかりません。
複数の業者から見積もりしてもらえるため適正な価格で売ることが可能です。
売った時の税金や諸経費のことも前もって調査しておくことが大切です。
佐用郡佐用町の相続における家族信託とは
家族信託というのは、佐用郡佐用町でも近年関心を持たれている財産の管理方法です。
家族信託は信頼できる家族に財産の管理委託して、それによる利益を受益者で分ける制度です。
家族信託というのは、高齢化社会での認知症のリスクを回避するために役に立てられています。
認知症の状態になると銀行口座の凍結等のリスクもあり得えますが、事前に信託契約を結べことで避けられます。
佐用郡佐用町の相続の遺留分は？
遺留分というのは相続人が定められた最低限の財産を受け取れる権利を保護する制度です。
遺言により故人が自身の財産について自由に分配することは許可されますが、遺留分についてはそれを一定程度制約する形で作られました。
法定相続人である配偶者と子ども等がこの権利を所有しています。
具体的には、相続の財産の一定分が遺留分となり、それをもらうことができない遺言が存在するときには、遺留分を受領するために遺留分侵害額請求をすることが可能です。
遺留分の役目は、被相続人の考えを認めつつ、相続人の最低限の生活をサポートすることにあります。
遺留分には例外も存在していて、例として兄弟姉妹には遺留分が認められていません。
これによって、佐用郡佐用町でも遺留分についての相続のトラブルも発生します。
佐用郡佐用町の相続における遺言公正証書は
遺言公正証書というのは、被相続人の意思を厳正に表すための書面になります。
これは、公証役場において公証人が作り、第三者の証人二人によって立ち合いを行って成立になります。
遺言書は自身で書き残すというようなことも可能ですが形式不備や偽造のリスクがあり得るため、遺言公正証書はそうした信頼性の面で勝ります。
遺産分割の方法が法定相続分と異なる分配をしたい際には、遺言公正証書を作成しておくことでいざこざを前もって防止することができます。
相続税申告での税理士の役目と佐用郡佐用町での費用相場は
相続税申告は相続の開始から10か月以内にしなければなりませんが、相続税の申告手続きは非常に面倒です。
とくに、不動産価値の算出、非上場株式の価値の評価や各種控除の適用判断など、専門の知識が求められます。
例として、不動産評価においては路線価方式や倍率方式を使うなど、税務上の規定によった的確な評価を行っていきます。
生前贈与や配偶者控除、小規模宅地の特例というような相続税の節税方法についてのアドバイスについても税理士の仕事です。
税理士の存在は申告の誤りや漏れを回避し、税務署からの誤りの指摘や税務調査の対象になる確率を下げるために必須であると思われます。
佐用郡佐用町での税理士報酬については遺産の総額等によって変わってきます、一般的には次のような金額です。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
費用以上に節税効果を見積もれるので、費用対効果は良いです。
