厄神の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続と相続税申告には、厄神でも複雑な手続きと専門知識が欠かせません。
家や土地などの不動産を含む相続においては、不動産の評価金額の確認や不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の適用によって相続税負担を減らすことが可能です。
また、遺言公正証書や家族信託を使用することで、トラブルを予め防止しておくだけでなく、相続税の負担を抑えられます。
厄神でも遺産相続と相続税の申告というのは、大抵の方にとっては縁のなかった手続きであり、税理士等の専門家にまかせる方が大部分です。
厄神での遺産相続の流れは？
遺産相続には遺産分割や名義変更、相続税の申告等といった多数の手続きをしていきます。
一般的な段取りは次のようなものになります。
被相続人の死亡と相続の開始
遺産相続は被相続人が死亡した時点で開始します。
厄神でもまず第一にすべき事は市町村区役所に死亡届を提出し、火葬許可証と死亡届受理証明書を受け取ることです。
相続人の確定
遺産分割を始めるために、相続人を確定していきます。
被相続人の戸籍謄本を誕生から死亡までリサーチして収集し、法定相続人を特定します。
相続人が複数のときは全員によって協議して遺産分割をします。
遺産内容の把握
相続対象の財産を洗い出して調べて、リストにします。
預貯金、現金、家やマンションなどの不動産や株券などの有価証券、保険金、借入金などが対象となってきます。
相続税の申告に大きく関わるため、抜け落ちのないよう気をつける必要があります。
遺言書の確認
遺言書が存在するときは、文章を基に遺産分割を進めていきます。
遺言書については、自筆証書遺言、公正証書遺言、秘密証書遺言の3パターンがありますが、最も安心なのが公正証書遺言です。
公証役場において保管するので偽造や紛失などのような危険がありません。
相続放棄と限定承認を選ぶ
相続人は相続を受け入れる単純承認以外にも、限定承認と相続放棄を選ぶことができます。
とくに、被相続人に少なくない借金がある際は家庭裁判所に申し立てをして相続放棄をすることによって借金負担を避けることが可能です。
遺産分割協議をする
相続人全員によって協議を行って、遺産の分割方法を定めます。
協議の決定を遺産分割協議書にして、全員で署名・押印します。
この書類は、預貯金の解約や不動産の名義変更等に不可欠になります。
相続税申告と納付
遺産金額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える時は相続税の申告をしなければなりません。
相続税の申告期限は相続の開始より10か月以内になります。
不動産を含む厄神での相続のポイントは
家やマンションや土地などの不動産は、厄神でも特に扱いづらい財産の一つです。
家や土地などの不動産を相続したときは下のポイントに注意しなくてはなりません。
不動産の評価額を確認する
家や土地などの不動産の評価額には厄神でも路線価、固定資産税評価額や市場価格などのようないくつかの基準があります。
相続税の割り出しには、通常、路線価を利用します。
不動産の評価額が高くなる時、相続税の負担も大きくなってくるため、小規模宅地等の特例を適用して評価額を減らす事が大事です。
相続登記による不動産の名義変更
相続により家やマンションなどの不動産をもらった場合、法務局にて名義変更の手続きをします。
提出書類は次のものになります。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないと、不動産を売却することが難しくなる以外にも、トラブルが起きる心配もあります。
不動産を売却する場合
相続した家やマンションや土地などの不動産を売るとき、厄神でもネットの一括査定のサイトを利用すれば手間がかかりません。
複数会社から査定を受けられるため、適正な価格で売ることができます。
売った際の諸経費や税金のこともあらかじめ調べておくことが重要になります。
厄神の相続による遺留分
遺留分というのは相続人が最低限の財産をもらえる権利を保障するための制度になります。
遺言によって故人が自身の財産を自由に分配することについては認められていますが、遺留分についてはその自由をある程度制限を与える形で設けられました。
法定相続人の配偶者と子ども等が権利があります。
具体的には、遺産相続のすべての財産の一定程度が遺留分として確保され、遺留分を受けられない遺言が存在する場合には、その部分を受け取るために「遺留分侵害額請求」を行うことができます。
この仕組みの目的は被相続人の希望を認めながら、相続人の最低限の生活をサポートする事にあります。
遺留分については例外もあり、兄弟姉妹については遺留分がないことになっています。
このため、厄神でも遺留分に関する遺産相続のトラブルもよくあります。
厄神の相続においての家族信託
家族信託とは、厄神でも最近注目されている財産管理の方法です。
家族信託は、信用し得る家族に財産の管理を託し、そこから得られる利益を受益者で分配する仕組みです。
家族信託は、高齢化社会において認知症のリスクに備える目的で使われています。
認知症の状態になると銀行口座の凍結などの心配もあり得えますが、あらかじめ信託契約を結べことで避けられます。
厄神の相続においての遺言公正証書は？
遺言公正証書とは、被相続人の意思を法的に有効な形で残すための書面です。
これは公証役場で公証人が作成し、証人2名によって立ち合いをして成立となります。
遺言書は自分自身で執筆するということも可能ですが形式の不具合や偽造の心配もあり得るので、遺言公正証書はそうした信頼性の点で勝ります。
とくに遺産分割のやり方が法定相続分とは異なる分け方を考えているときには、遺言公正証書にしておくとアクシデントを未然に防止することが可能です。
相続税の申告においての税理士の役割と厄神での費用相場とは？
相続税申告は、相続開始より10か月以内に行わなければなりませんが、相続税の申告手続きはものすごく煩雑です。
とくに、不動産算出、非上場株式の算出や各種控除の適用判断等、専門の知識が欠かせません。
不動産の評価では路線価方式や倍率方式を適用するなど、税務規定に則った精密な評価をします。
配偶者控除や生前贈与、小規模宅地の特例等の節税施策についての助言についても税理士の仕事です。
税理士の存在は、申告漏れや誤りを防止して、税務署からの指摘や税務調査の確率を下げるために欠かせないと思われます。
厄神での税理士料金については遺産額などによって異なってきますが、一般的には次のような相場になります。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
費用以上に節税効果を期待できるので、費用対効果は高いです。
