川西市の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続による相続税申告は、川西市でも面倒な手続きや専門知識が必要とされます。
家やマンションや土地などの不動産の相続財産では、不動産の評価額の精査や不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の活用にて相続税負担を軽減できます。
加えて、遺言公正証書や家族信託を使用することによって、揉め事を未然に封じておくと同時に、相続税の負担を少なくすることが可能です。
川西市でも遺産相続による相続税申告は、大抵の人にとってよくわからない手続きであるので、税理士等の専門家に依頼する方が大部分になります。
川西市での遺産相続の手順とは
遺産相続には遺産分割、名義変更、相続税の申告等のような多くの手続きを行っていきます。
一般的な流れは下のようなものです。
被相続人の死亡と相続の開始
相続というのは被相続人が亡くなった時に始まります。
川西市でも、第一にすべき事は役所に死亡届を届けて、火葬許可証と死亡届受理証明書を入手することです。
相続人の確定
遺産分割を行うために、相続人を確定させます。
被相続人の戸籍謄本を生誕から死亡までさかのぼって集めて、法定相続人の特定を行っていきます。
相続人が複数人の際は、全員にて話し合って遺産分割をします。
遺産内容の一覧化
遺産相続財産の対象を精査し、一覧化していきます。
これらには預貯金や現金、家やマンションや土地などの不動産と株などの有価証券や保険金、借入金などが対象になってきます。
相続税申告に多大に関係するため見落としがないよう気をつけてください。
遺言書の確認
遺言書が存在する場合は、その意向を基に遺産分割をします。
遺言書については自筆証書遺言と公正証書遺言と秘密証書遺言の3種類がありますが、最も信頼性が高いのが公正証書遺言です。
公証役場で保持されるため偽造や紛失等のようなリスクがありません。
限定承認と相続放棄を選択する
相続人は遺産相続を引き受ける単純承認のほかに、限定承認や相続放棄を選択できます。
とくに、被相続人に高額の借金があるときには家庭裁判所で相続放棄をすれば借金を避けられます。
遺産分割協議を行う
相続人全員で話し合って、遺産分割の方法を定めます。
協議の結果を遺産分割協議書にまとめて、全員で署名・押印します。
遺産分割協議書は、不動産の名義変更や預貯金の解約等に必要になります。
相続税の申告と納付
遺産総額が基礎控除額(3,000万円+法定相続人×600万円)を超える時は相続税の申告が要求されます。
相続税の申告期限は相続の開始から10か月以内になります。
不動産を含む川西市での相続のポイントは
家やマンションや土地などの不動産は、川西市でもとくに扱いにくい相続財産です。
家やマンションや土地などの不動産を相続した場合は下の点に注意しなくてはなりません。
不動産の評価額を割りだす
家や土地などの不動産の評価額は川西市でも路線価に固定資産税評価額や市場価格等という複数の規準があります。
相続税の割り出しでは、通常は路線価を利用します。
不動産の評価額が高くなってくるとき、相続税の負担が多くなってくるので、小規模宅地等の特例を使用して評価額を減らす事が大事になります。
不動産の名義変更(相続登記)
遺産相続にて家やマンションや土地などの不動産を得たときは法務局において名義変更の手続きを行います。
提出するための書類は次の通りです。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をせずにいると、不動産を売却するのが難しくなる以外にも、問題が生じる心配も高くなってきます。
不動産を売却する場合
相続した家や土地などの不動産を売却する場合、川西市でもネットの一括査定サイトを利用するとラクです。
複数会社から査定がもらえるため適正な価格で売却可能になります。
売った時の税金や諸経費についても予め調べる事がポイントになります。
川西市の相続における家族信託とは?
家族信託は、川西市でも最近注目を浴びている財産の管理方法になります。
これは、信用し得る家族に財産の管理委任して、そこからの利益を受益者で分ける仕組みになります。
家族信託は、主として高齢化社会においての認知症リスクのために活用されています。
認知症の状態になると資産凍結などの心配もあり得えますが、未然に信託契約を結んでおけば回避できます。
川西市の相続での遺言公正証書とは?
遺言公正証書というのは、被相続人の意志を厳正に残すための書類になります。
これは、公証役場で公証人が作成し、第三者の証人二人によって立ち合いを行って成立させることができます。
遺言書は自身で書くことも認められていますが形式欠陥や偽造の恐れもあり得るので、遺言公正証書はそういった信頼性の面で選ばれています。
とりわけ遺産分割が法定相続分とは違った分配をしたいときには遺言公正証書にしておくことで問題を前もって防ぐことができます。
川西市の相続の遺留分は
遺留分というのは相続人が定められた最低限の財産を得る権利を保護する仕組みです。
遺言により故人が自身の財産について思う通りに相続させることは認められていますが、遺留分はそれらを制約していく形で設けられています。
法定相続人である配偶者、子ども等がこうした権利を所有します。
具体的には、すべての財産についての一定程度が遺留分とされていて、遺留分を受け取れない遺言が存在する時には、その部分を受けるために遺留分侵害額請求を行うことが可能になります。
この仕組みの狙いは被相続人の考えを認めつつ、相続人の最低限の生活をサポートする事です。
遺留分については例外もあり、たとえば兄弟姉妹は遺留分がありません。
このため、川西市でも遺留分についての相続のいざこざも珍しくありません。
相続税の申告における税理士の必要性と川西市での費用相場は
相続税の申告は相続開始より10か月以内に行わなければなりませんが、その手続きというのはとても煩雑です。
とくに、不動産価値の算出や非上場株式の価値の評価、各種控除の適用判断など、専門の知識が不可欠になります。
例えば、土地評価においては路線価方式や倍率方式を適用するなど、税務規定に従った的確な評価をしていきます。
配偶者控除、生前贈与、小規模宅地の特例というような相続税の節税施策のアドバイスも税理士の役目です。
税理士は申告の誤りや漏れを防ぎ、税務署からの指摘や税務調査の対象になる確率を下げるために必須であると思われます。
川西市での税理士の費用は、遺産額等で変わりますが、一般的には次のような金額になります。
- 遺産総額5,000万円未満:20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円:30万から50万円
- 遺産総額1億円以上:50万円以上
報酬以上に節税効果を引き出せるため、費用対効果は高いです。