芦屋市の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続と相続税申告には、芦屋市でも面倒な手続きと専門知識が要求されます。
家やマンションや土地などの不動産についての相続財産については、不動産の評価額の調査や不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の適用を通して、相続税負担を減らせます。
遺言公正証書や家族信託を使用することで、問題をあらかじめ防いでおくと同時に、相続人の負担を軽くできます。
芦屋市でも、遺産相続での相続税の申告は、大半の方にとって慣れない手続きであるため、税理士などに任せる人が大半になります。
芦屋市での遺産相続の流れは？
遺産相続には、遺産分割や名義の変更と相続税申告等の多数の手続きをしていきます。
よくある手順は下の通りになります。
被相続人の死亡と相続の開始
相続というのは被相続人が死亡した時点でスタートします。
芦屋市でも最初にやるべき事は役所に死亡届を届けて、死亡届受理証明書と火葬許可証を受領することです。
相続人の確定
遺産分割を進めるために相続人を確定させます。
被相続人の戸籍謄本を出生から死亡まで調べ上げて収集して、法定相続人を特定していきます。
相続人が一人でない時は全員により話し合って遺産分割をします。
遺産内容の把握
遺産相続対象の財産の対象を調べて、リスト可していきます。
これには預貯金や現金と家や土地などの不動産、株等の有価証券、保険金、借入金等が対象となります。
相続税に関わってくるので抜けのないよう気をつけてください。
遺言書の確認
遺言書がある場合は、情報をベースに遺産分割を進めます。
遺言書には自筆証書遺言、公正証書遺言、秘密証書遺言の3つがありますが、もっとも信頼度が高いのが公正証書遺言になります。
公証役場にて保存されるので、紛失や偽造等のような危険がないです。
相続放棄や限定承認を選択する
相続人は相続を受ける単純承認以外に、相続放棄や限定承認を選ぶことができます。
特に、被相続人に少なくない借金がある場合には、家庭裁判所に申立てを行い相続放棄をすれば借金の負担を避けることが可能になります。
遺産分割協議の実施
相続人全員で話し合い遺産の分割方法を定めます。
話し合いの結果を「遺産分割協議書」にまとめて、全員で署名・押印します。
この書類は不動産の名義変更や預貯金の解約などに不可欠になります。
相続税の申告と納付
遺産の金額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える場合、相続税申告が求められます。
相続税の申告期限は相続開始より10か月以内となっています。
不動産についての芦屋市での遺産相続のポイントとは？
家やマンションや土地などの不動産は芦屋市でも特に扱いが難しい財産の一つです。
家やマンションや土地などの不動産を相続するとき、以下のポイントに注意しましょう。
不動産の評価額を算出する
家やマンションなどの不動産の評価額は芦屋市でも固定資産税評価額、路線価、市場価格等というようないくつかの基準があります。
相続税の割り出しは、一般的に路線価を使います。
不動産の評価額が高額であると相続税負担が増えてくるため小規模宅地等の特例にて評価額について減らす事が大切になります。
相続登記による不動産の名義変更
遺産相続により家やマンションや土地などの不動産を受け取った場合、法務局で名義変更の手続きを行います。
提出書類は下のものです。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更を怠ると、不動産を売るのが困難になるだけでなく、問題が起こる心配も高くなります。
不動産を売却する場合
相続した家や土地などの不動産を売る際、芦屋市でもネットでできる一括査定のサービスを利用するとカンタンです。
複数の不動産会社から見積りを受けられるため高い価格で売却することが可能です。
売却した時の諸経費や税金のことも先に調査することが重要になります。
芦屋市の相続での遺留分は？
遺留分とは相続人が決められた最低限の財産を受け取る権利を守るための仕組みです。
遺言によって故人が自身の財産について思い通りにすることは認められますが、遺留分はそれらを一定程度制限を与える形で設定されています。
法定相続人である配偶者、子どもなどが権利があります。
具体的にはすべての財産の一定割合が遺留分となり、それを受け取れない遺言がある際は、遺留分を得るために遺留分侵害額請求をすることが可能になります。
この制度の役割は、被相続人の望みを尊重しつつ、相続人の最低限の生活を守る事にあります。
遺留分については例外もあり、たとえば兄弟姉妹については遺留分がありません。
これによって、芦屋市でも遺留分をめぐる遺産相続の揉め事も珍しくないです。
芦屋市の相続においての遺言公正証書
遺言公正証書というのは被相続人の希望を法的に有効な形で示す書類になります。
これは公証役場において公証人が作成し、第三者の証人2名が立ち会って成立します。
遺言書というのは、自分で記すことも認められていますが、形式不備や偽造される心配があるため、遺言公正証書はその信用性の面で選ばれています。
とくに遺産分割の内容が法定相続分と違った分配にしたい際には、遺言公正証書にしておくと対立を予め防ぐことが可能です。
芦屋市の相続による家族信託は？
家族信託は芦屋市でも近ごろ話題を集めている財産管理の手法になります。
家族信託は信用できる家族に財産の管理を委ねて、そこから得られる利益を受益者に分ける制度になります。
家族信託は、おもに高齢化社会の認知症のリスクに備えるために活用されています。
認知症の状態になると資産凍結等の恐れもありますが、先に信託契約をしておくことで回避可能です。
相続税の申告においての税理士の役目と芦屋市での費用相場は？
相続税の申告は相続の開始より10か月以内に行う必要がありますが、その手続きはものすごく面倒です。
特に、不動産価値の評価、非上場株式の評価や各種控除の適用判断等、専門知識が必要になります。
例として、不動産評価においては「路線価方式」や「倍率方式」を使用するなど、税務上の規定による的確な評価をしていきます。
配偶者控除、生前贈与や小規模宅地の特例などの節税方法についてのアドバイスも税理士の役目です。
税理士の存在は、申告のミスや漏れを防止して、税務署からの誤りの指摘や税務調査の可能性を低くするために必須であると考えられます。
芦屋市での税理士の料金は、遺産額などによって違いますが、次のような相場です。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
報酬以上に節税の効果を見積もれるため、費用対効果は良いです。
