丹波市の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続と相続税の申告については、丹波市でも面倒な手続きや専門知識が要求されます。
家やマンションや土地などの不動産を含む相続財産については、不動産の評価額の確認や不動産名義変更、小規模宅地等の特例の使用で相続税負担を軽減することが可能になります。
さらに、遺言公正証書や家族信託を利用することにより、対立を前もって防止しておくだけでなく、相続税の負担を少なくできます。
丹波市でも遺産相続による相続税申告というのは大方の方にとっては未知の手続きであり、税理士等の専門家にまかせる方が大部分になります。
丹波市での遺産相続の段取りは？
遺産相続には遺産分割と名義変更、相続税の申告等という多くの手続きを行います。
よくある手順は次の通りになります。
被相続人の死亡と相続開始
相続というのは被相続人が亡くなった時に開始します。
丹波市でも、第一に行うべきことは市町村区役所に死亡届を提出し、死亡届受理証明書や火葬許可証を取得することです。
相続人の確定
遺産分割をするために、相続人を確定させていきます。
被相続人の戸籍謄本を生まれてから死亡までリサーチして集めて、法定相続人の特定を行っていきます。
相続人が一人でない場合は、全員で話し合って遺産分割を行います。
遺産の内容の把握
相続対象の財産をもれなく集めて、リスト可していきます。
この中には現金や預貯金や家やマンションや土地などの不動産や株などの有価証券や保険金や借入金等が対象になってきます。
相続税の申告に大きく関係するため、抜け落ちのないように注意が必要です。
遺言書の確認
遺言書が存在する時は、文章を基本に遺産分割をしていきます。
遺言書については、自筆証書遺言と公正証書遺言、秘密証書遺言の3パターンがあるのですが、最も信用度が高いのが公正証書遺言です。
公証役場において保持されるので、偽造や紛失などというようなリスクがありません。
相続放棄と限定承認を選択する
相続人は相続を受け入れる単純承認以外にも、限定承認と相続放棄を選択可能です。
とくに、被相続人に多くの借金が残されている際には、家庭裁判所で相続放棄をすることによって借金の負担を回避可能になります。
遺産分割協議をする
相続人全員により相談して、遺産分割の方法を取り決めます。
話し合いの結果について「遺産分割協議書」に記載し、全員が署名と押印をします。
この書類は預貯金の解約や不動産の名義変更等に必須です。
相続税申告と納付
遺産の金額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える場合は相続税の申告をする必要があります。
相続税申告期限は相続開始より10か月以内です。
不動産を含む丹波市での相続のポイント
家やマンションなどの不動産は、丹波市でもとくに対応が難しい相続財産になります。
家やマンションなどの不動産を相続する場合には次の点に注意しましょう。
不動産の評価額を調査する
家やマンションや土地などの不動産の評価額には丹波市でも固定資産税評価額に路線価、市場価格などのような複数の規準があります。
相続税の計算には、一般的には路線価を利用します。
不動産の評価額が高い時、相続税の負担も大きくなってくるので小規模宅地等の特例を使用して評価額を減らしていくことが大事になります。
相続登記による不動産の名義変更
相続にて家や土地などの不動産を受領した時、法務局で名義変更の手続きをします。
提出する書類は以下のものです。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更を怠ると、不動産を売却することが厳しくなるのみならず、問題が出てくる危険も高くなります。
不動産を売る場合
相続の家やマンションなどの不動産を売却する際は丹波市でもネットでできる一括査定サービスを利用すると手間がかかりません。
複数業者から見積もりを受けられるので、高値で売ることができます。
売却した時の諸経費や税金のこともさきに調査しておく事がポイントになります。
丹波市の相続においての家族信託とは
家族信託というのは、丹波市でも近頃注目されている財産管理になります。
家族信託は、信用できる家族に財産管理を委ねて、それによる利益を受益者で分ける仕組みです。
家族信託は、主に高齢化社会においての認知症のリスクに備える目的で役に立てられています。
認知症になってしまうと銀行口座の凍結などの心配もあり得えますが、前もって信託契約をしておくことで避けることができます。
丹波市の相続における遺言公正証書は
遺言公正証書とは、被相続人の意志を法的に示す書面です。
遺言公正証書は公証役場で公証人が作り、証人2名のもとで成立させていきます。
遺言書というのは、自分自身で書くというようなこともできますが、形式の欠陥や偽造の危険があるので、遺言公正証書はそうした信用性の点で勝っています。
特に遺産分割の内容が法定相続分とは異なる分け方を考えている際には遺言公正証書にしておくことでいざこざをあらかじめ防止することができます。
丹波市の相続における遺留分
遺留分とは相続人が定められた最低限の財産を受け取れる権利を保障するための制度です。
遺言によって被相続人が自身の財産を思う通りに分けることについては許可されますが、遺留分についてはその自由を制約するために作られました。
法定相続人である配偶者と子ども等がこの権利を所有しています。
具体的には、全財産についての一定分が遺留分となり、遺留分を受けられない遺言が存在するときには、遺留分をもらうために「遺留分侵害額請求」を行うことが可能です。
遺留分の役目は、被相続人の意思を認めながら、相続人の最低限の生活をサポートする事にあります。
遺留分については例外もあって、たとえば兄弟姉妹は遺留分が認められません。
そのため、丹波市でも遺留分をめぐる相続のいざこざも少なくないです。
相続税の申告における税理士の必要性と丹波市での費用相場は？
相続税申告は相続の開始から10か月以内に行う必要がありますが、相続税の手続きというのはかなり難解になります。
不動産算出、非上場株式の価値の評価、各種控除の適用など、専門の知識が必要になります。
例として、土地の評価においては路線価方式や倍率方式を使用する等、税務上の規定によった正確な評価を行っていきます。
配偶者控除、生前贈与、小規模宅地の特例といった節税施策についてのアドバイスも税理士の職務です。
税理士の存在は、申告の誤りや漏れを防いで、税務署からの指摘や税務調査を避けるために重要であると考えられます。
丹波市での税理士の報酬は遺産総額などで変わりますが、一般的には下のような相場です。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
報酬以上に節税効果を見積もれるため、費用対効果は良いです。
