伊丹市の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続による相続税の申告については、伊丹市でも難解な手続きや知識が欠かせないです。
家やマンションなどの不動産についての相続財産については、不動産の評価額の調査や不動産名義変更、小規模宅地等の特例の適用を通して、相続税の負担を抑えられます。
家族信託や遺言公正証書を利用することによって、揉め事を前もって防いでおくと同時に、相続人の負担を軽くすることが可能です。
伊丹市でも、遺産相続での相続税の申告はほとんどの人にとっては慣れない手続きであり、税理士等の専門家に任せる人が大半です。
伊丹市での遺産相続の流れは
遺産相続には遺産分割、名義変更、相続税の申告等といった多くの手続きが含まれます。
おもな段取りは以下のようなものになります。
被相続人の死亡と相続開始
相続というのは被相続人が死亡した時にスタートします。
伊丹市でも第一に行うべき事は市町村区役所に死亡届を提出し、死亡届受理証明書と火葬許可証をもらうことになります。
相続人の確定
遺産分割を始めるために相続人を確定させます。
被相続人の戸籍謄本を誕生から死亡までリサーチして収集し、法定相続人の特定を行います。
相続人が複数の際は、全員にて意見調整をして遺産分割をします。
遺産内容のリスト化
遺産相続財産をすべて探して、リスト可します。
これには預貯金と現金、家や土地などの不動産と株などの有価証券や保険金と借入金等が対象となってきます。
相続税申告に多大に関係してくるため抜けもれのないように気をつける必要があります。
遺言書の確認
遺言書が残されている場合は、文章をベースに遺産分割を行います。
遺言書には自筆証書遺言と公正証書遺言と秘密証書遺言があって、最も安心なのが公正証書遺言になります。
公証役場で保管するので紛失や偽造などといったリスクがないです。
限定承認や相続放棄の選択
相続人は、相続を引き受ける単純承認以外にも、限定承認と相続放棄を選べます。
とくに、被相続人に高額の借金が残されている時には、家庭裁判所で手続きをして相続放棄をすれば借金負担を避けることが可能になります。
遺産分割協議を行う
相続人全員によって話し合い遺産分割の方法を決めます。
協議の結果を「遺産分割協議書」に記載し、全員が署名と押印をします。
遺産分割協議書は不動産の名義変更や預貯金の解約等に必須になります。
相続税申告と納付
遺産の金額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超えるとき、相続税申告が必要です。
相続税の申告期限は相続の開始より10か月以内になります。
不動産を含む伊丹市での遺産相続のポイントは
家やマンションなどの不動産は伊丹市でも特に対応が煩雑な相続財産になります。
家やマンションや土地などの不動産の相続のときは下のようなことに注意しなくてはなりません。
不動産の評価額を調べる
家やマンションや土地などの不動産の評価額には伊丹市でも路線価に固定資産税評価額や市場価格等という複数の基準が存在します。
相続税の計算では、一般的に路線価が用いられます。
不動産の評価額が上がるときは相続税負担が多くなるので小規模宅地等の特例を適用して評価額を減額していく事が大事です。
相続登記による不動産の名義変更
遺産相続にて家やマンションや土地などの不動産を受け取ったとき、法務局で名義変更の手続きをします。
必要となる書類は下の通りになります。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないままだと、不動産を売却することが困難になる他にも、問題が起こる恐れも高くなってきます。
不動産を売却する場合
相続した家やマンションなどの不動産を売る時、伊丹市でもネットでできる一括査定サイトを利用すればラクです。
複数の不動産業者から見積りしてもらえるので、高額で売却することが可能になります。
売却時の諸経費や税金のことも事前にチェックすることがポイントになります。
伊丹市の相続についての遺言公正証書
遺言公正証書は、被相続人の望みを厳格に残していく書面です。
遺言公正証書は、公証役場において公証人が作り、証人二人の立ち会いのもとで成立できます。
遺言書は、自身で記すということも可能ですが、形式不備や偽造の心配もあり得るため、遺言公正証書はその信用性の点で勝ります。
特に遺産分割が法定相続分と違う分割をしたい場合には、遺言公正証書を作っておくことでトラブルを未然に防げます。
伊丹市の相続における遺留分は
遺留分とは相続人が一定の最低限の財産をもらえる権利を保護する仕組みです。
遺言によって故人が自身の財産について思い通りにしていくことは許可されますが、遺留分についてはそれらを制限する目的で設けられています。
法定相続人の配偶者と子どもなどがこうした権利を所有しています。
具体的には、全財産についての一定程度が遺留分になって、遺留分を受け取れない遺言が存在した時は、遺留分を受けるために「遺留分侵害額請求」を行うことができます。
遺留分の役割は被相続人の意思を認めつつ、相続人の最低限の生活を保護する事にあります。
遺留分には例外もあり、例えば兄弟姉妹については遺留分が認められません。
これにより、伊丹市でも遺留分の遺産相続の争いも少なくありません。
伊丹市の相続についての家族信託
家族信託は伊丹市でも近年話題になっている財産管理の方法になります。
家族信託は、信頼し得る家族に財産の管理を任せて、それによる利益を受益者に分ける制度です。
家族信託は、おもに高齢化社会において認知症のリスクに備える目的で活用されています。
認知症になってしまうと資産凍結などのリスクがあり得えますが、予め信託契約をしておくことで回避できます。
相続税の申告での税理士の必要性と伊丹市での費用相場は
相続税申告は、相続開始から10か月以内にしなければなりませんが、相続税の申告手続きというのはものすごく面倒になります。
不動産価値の算出、非上場株式の価値の算出、各種控除の適用など、専門の知識が不可欠になります。
例として、不動産の評価においては「路線価方式」や「倍率方式」を利用する等、税務規定に則った的確な評価を行っていきます。
生前贈与、配偶者控除や小規模宅地の特例等の相続税の節税方法についての助言についても税理士の職務になります。
税理士の存在は申告漏れやミスを防ぎ、税務署からのミスの指摘や税務調査の可能性を低くするために必要であると言えます。
伊丹市での税理士の料金については遺産金額などにより変わりますが、次のような金額です。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
報酬以上に節税の効果を引き出せるので、費用対効果は高いといえます。
