西脇市の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続と相続税の申告については、西脇市でも難解な手続きや知識が必要です。
家や土地などの不動産についての遺産相続については、不動産の評価金額の確認や不動産名義変更、小規模宅地等の特例の利用を通して相続税負担を少なくすることが可能になります。
さらに、家族信託や遺言公正証書を活用して、衝突を前もって防いでおくのみならず、相続税の負担を軽くできます。
西脇市でも、遺産相続と相続税の申告は、大部分の人にとって難しい手続きが必要であり、税理士などの専門家に頼む方が大半です。
西脇市での遺産相続の流れとは？
遺産相続には、遺産分割や名義の変更や相続税の申告などというような多くの手続きをしていきます。
一般的な流れは下の通りになります。
被相続人の死亡と相続開始
相続というのは被相続人が亡くなった時点で開始します。
西脇市でも、最初に行うべきことは市町村区役所に死亡届を提出し、火葬許可証や死亡届受理証明書を受領することになります。
相続人の確定
遺産分割を開始するために、相続人を確定させます。
被相続人の戸籍謄本を生誕から死亡までさかのぼって収集して、法定相続人の特定を行います。
相続人が複数人の時は、全員で話し合って遺産分割を行っていきます。
遺産の内容の調査
相続の財産の対象となるものを調べて、リストにします。
これらには預貯金や現金と家や土地などの不動産や株などの有価証券、保険金と借入金などが対象になります。
相続税申告に多大な関係するため抜けのないよう気をつけるようにしましょう。
遺言書の確認
遺言書がある際は、内容によって遺産分割を進めます。
遺言書については、自筆証書遺言と公正証書遺言、秘密証書遺言があって、もっとも信頼性が高いのが公正証書遺言です。
公証役場にて保存されるため、偽造や紛失などといったリスクがありません。
相続放棄と限定承認を選ぶ
相続人は遺産相続を承認する単純承認以外にも、限定承認と相続放棄を選択可能になります。
特に、被相続人に多額の借金がある際には家庭裁判所で手続きをして相続放棄をすることで借金を回避可能になります。
遺産分割協議の実施
相続人全員によって相談を行って遺産分割方法を定めます。
協議の結果について遺産分割協議書にまとめ、全員が署名・押印します。
この書類は、預貯金の解約や不動産の名義変更等に必須です。
相続税申告と納付
遺産の額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える時は相続税の申告をしなければなりません。
相続税申告期限は相続の開始から10か月以内となっています。
不動産の西脇市での遺産相続のポイントは
家や土地などの不動産は西脇市でも特に対応が煩雑な相続財産です。
家やマンションなどの不動産の相続の時、下の点に気をつける必要があります。
不動産の評価額を割りだす
家や土地などの不動産の評価額は西脇市でも路線価や固定資産税評価額、市場価格などのいくつかの尺度があります。
相続税の計算には、通常は路線価が利用されます。
不動産の評価額が高くなると相続税の負担も大きくなるので小規模宅地等の特例を使用して評価額を少なくすることが大切になります。
相続登記による不動産の名義変更
遺産相続により家やマンションなどの不動産を取得した場合、法務局で名義変更手続きを行います。
提出するための書類は以下の通りになります。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないままだと、不動産を売却することが厳しくなるだけでなく、トラブルが起きる心配もあります。
不動産を売る場合
相続する家やマンションや土地などの不動産を売る場合、西脇市でもネットでできる一括査定のサイトならば便利です。
複数不動産会社から見積りを受けられるので適正な価格で売ることが可能です。
売却時の諸経費や税金についてもさきに確かめておく事が大事になります。
西脇市の相続についての家族信託
家族信託は西脇市でもここ数年話題になっている財産管理です。
これは、信任できる家族に財産の管理を委ねて、その利益を受益者に分ける仕組みになります。
家族信託というのは、高齢化社会の認知症のリスクのために効果的です。
認知症になると資産凍結などの危険がありますが、未然に信託契約を結べことで避けられます。
西脇市の相続の遺留分とは？
遺留分は相続人が最低限の財産をもらえる権利を保障する仕組みになります。
遺言で被相続人が自分自身の財産について思う通りに相続させることは認められますが、遺留分はその自由を制約する目的で作られました。
法定相続人の配偶者と子どもなどが権利を所有しています。
具体的には相続のすべての財産の一定程度が遺留分となり、遺留分をもらうことができない遺言があったときは、遺留分を得るために遺留分侵害額請求を行うことが可能です。
この制度の狙いは被相続人の意志を認めながら、相続人の最低限の生活をサポートする事です。
遺留分には例外もあり、兄弟姉妹は遺留分が存在しません。
そのため、西脇市でも遺留分についての遺産相続のトラブルも珍しくありません。
西脇市の相続における遺言公正証書とは？
遺言公正証書というのは、被相続人の意志を厳正に示していく書類です。
遺言公正証書は、公証役場で公証人が作り、第三者の証人2名によって立ち合いを行って成立します。
遺言書は、自分で記すというようなことも可能になりますが、形式の不具合や偽造される心配もあるため、遺言公正証書はその信頼性の点で優位になります。
とりわけ遺産分割が法定相続分と違う分割を求める場合には遺言公正証書を作成しておくと問題を前もって防ぐことができます。
相続税申告においての税理士の役目と西脇市での費用相場は
相続税申告は相続の開始から10か月以内に行わなければなりませんが、相続税の申告手続きというのはかなり面倒になります。
とくに、不動産評価、非上場株式の価値の評価、各種控除の適用判断等、専門の知識が求められる場面が多々あります。
例えば、不動産評価では「路線価方式」や「倍率方式」を適用する等、税務上の規定による的確な評価をします。
生前贈与や配偶者控除、小規模宅地の特例等の節税策の助言についても税理士の仕事です。
税理士の存在は申告漏れやミスを回避し、税務署からの指摘や税務調査の対象にならないようにするために必要であると考えられます。
西脇市での税理士の料金については遺産の総額などで異なりますが、一般的には次のような相場になります。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
費用以上に節税効果を見積もれるため、費用対効果はよいといえます。
