余部の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続による相続税申告については、余部でも複雑な手続きと専門知識が必要です。
家やマンションや土地などの不動産についての遺産相続については、不動産の評価額の精査や不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の利用を通して、相続税負担を軽減できます。
加えて、遺言公正証書や家族信託を使用して、アクシデントを未然に押さえておくだけでなく、相続人の負担を減らせます。
余部でも遺産相続での相続税の申告というのは大方の方にとっては難しい手続きであり、税理士などの専門家に頼む方が多くなっています。
余部での遺産相続の流れ
遺産相続については遺産分割と名義変更、相続税申告等といったたくさんの手続きを行います。
一般的な流れは下の通りです。
被相続人の死亡と相続開始
遺産相続は被相続人が死亡した段階でスタートします。
余部でも第一にすべきことは役所に死亡届を出して、火葬許可証や死亡届受理証明書を取得することになります。
相続人の確定
遺産分割を始めるために、相続人を確定させていきます。
被相続人の戸籍謄本を出生から死亡まで遡って収集して、法定相続人の特定を行っていきます。
相続人が複数の場合は全員にて調整して遺産分割をします。
遺産の内容の調査
遺産相続対象の財産がどのようなものかを調査し、リストにします。
現金と預貯金、家や土地などの不動産と株券などの有価証券と保険金と借入金などが対象となります。
相続税の申告に多大な関わるため抜け落ちのないよう気をつけましょう。
遺言書の確認
遺言書が残っているときは、内容をもとに遺産分割を進めていきます。
遺言書には、自筆証書遺言、公正証書遺言、秘密証書遺言の3パターンがありますが、最も信用度が高いのが公正証書遺言です。
公証役場において保持されるため、紛失や偽造などのようなリスクがありません。
相続放棄や限定承認を選択する
相続人は、遺産相続を受け入れる単純承認以外にも、限定承認と相続放棄を選択可能になります。
とくに、被相続人に多額の借金がある場合には家庭裁判所に申し立てをして相続放棄をすることにより借金の負担を回避することが可能になります。
遺産分割協議をする
相続人全員によって話し合い遺産分割のやり方を取り決めます。
相談の決定を遺産分割協議書に記載し、全員で署名・押印します。
この書類は、不動産の名義変更や預貯金の解約などに必要です。
相続税申告と納付
遺産の額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超えるときは相続税申告が求められます。
相続税申告期限は相続の開始から10か月以内になります。
不動産についての余部での相続のポイントとは？
家やマンションなどの不動産は余部でも特に扱いが複雑な財産になります。
家やマンションなどの不動産を相続したとき、下の点に注意が必要です。
不動産の評価額を調査する
家や土地などの不動産の評価額には余部でも路線価、固定資産税評価額や市場価格等のような複数の目安があります。
相続税の割り出しにおいては、通常、路線価が使われます。
不動産の評価額が高くなる場合、相続税の負担が多くなってくるので、小規模宅地等の特例にて評価額について減額していく事が大事です。
不動産の名義変更（相続登記）
遺産相続によって家やマンションや土地などの不動産をもらったとき、法務局において名義変更の手続きをします。
必要となる書類は次の通りです。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないと、不動産を売ることが厳しくなるだけでなく、トラブルが起きるリスクもあります。
不動産を売る場合
相続した家やマンションなどの不動産を売却する際は余部でもネットでできる一括査定のサイトであればラクです。
複数ある不動産屋から見積もりがもらえるため適正な価格で売却できます。
売った時の諸経費や税金についてもあらかじめ調査しておくことが大事になります。
余部の相続による遺言公正証書とは？
遺言公正証書というのは被相続人の考えを厳正に表す書面です。
これは公証役場で公証人が作成し、証人2名の立ち会いのもとで成立になります。
遺言書は、自ら書き残すということも可能ですが、形式の不具合や偽造される恐れもあるので、遺言公正証書はその信頼性の面で勝ります。
とりわけ遺産分割の中身が法定相続分と違った分割を求めたいときには、遺言公正証書を作成しておくとトラブルをあらかじめ防げます。
余部の相続での遺留分は
遺留分というのは相続人が一定の最低限の財産を受け取れる権利を保護するための制度になります。
遺言で被相続人が自らの財産を自由にしていくことは許されていますが、遺留分はそれらを一定程度制約していくために設定されています。
法定相続人である配偶者、子ども等がこうした権利を所有しています。
全財産の一定割合が遺留分となって、遺留分を侵害する遺言が存在する場合には、遺留分を受領するために遺留分侵害額請求をすることが可能になります。
この仕組みの役割は被相続人の望みを認めつつ、相続人の最低限の生活をサポートする事にあります。
遺留分には例外も存在し、例えば兄弟姉妹については遺留分が認められません。
このため、余部でも遺留分に関する遺産相続の揉め事も珍しくありません。
余部の相続における家族信託
家族信託は、余部でも近年関心を持たれている財産管理の方法です。
これは信任できる家族に財産管理を委ねて、その利益を受益者に分配する仕組みになります。
家族信託は、主に高齢化社会での認知症のリスクのために使われています。
認知症になってしまうと資産凍結などの心配もありますが、未然に信託契約を結んでおけば避けられます。
相続税の申告での税理士の必要性と余部での費用相場は
相続税の申告は、相続開始から10か月以内にしますが、その手続きは非常に面倒です。
とくに、不動産価値の算出や非上場株式の価値の評価、各種控除の適用など、専門の知識が必要になります。
例として、土地評価では倍率方式や路線価方式を使用する等、税務規定によった精密な評価を行っていきます。
生前贈与、配偶者控除、小規模宅地の特例のような節税策の助言も税理士の役目になります。
税理士は、申告の漏れやミスを防いで、税務署からの指摘や税務調査の確率を下げるために欠かせないと考えられます。
余部での税理士の料金については遺産額などで異なりますが、下のような金額になります。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
報酬以上に節税の効果を期待できるため、費用対効果は高いといえます。
