野里の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続による相続税申告については、野里でも複雑な手続きと知識が必要になります。
家やマンションや土地などの不動産を含む遺産相続については、不動産の評価金額の精査や不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の利用で相続税負担を抑えられます。
加えて、家族信託や遺言公正証書を活用して、問題を先に封じておくだけでなく、相続人の負担を抑えられます。
野里でも遺産相続による相続税の申告は大半の方にとってはよくわからない手続きなので、税理士等の専門家に依頼する人が大半になります。
野里での遺産相続の流れは？
遺産相続には遺産分割と名義の変更と相続税申告などのたくさんの手続きを行います。
よくある手順は次の通りになります。
被相続人の死亡と相続開始
遺産相続というのは被相続人が亡くなったときに始まってきます。
野里でもまずすべき手続きは市町村区役所に死亡届を届けて、火葬許可証と死亡届受理証明書を入手することです。
相続人の確定
遺産分割を行うために、相続人を確定させます。
被相続人の戸籍謄本を生誕から死亡までリサーチして法定相続人を特定していきます。
相続人が複数のときは、全員によって調整して遺産分割をしていきます。
遺産内容の一覧化
遺産相続の財産がどのようなものかを集めて、リスト可していきます。
これには預貯金と現金や家やマンションなどの不動産、株券などの有価証券や保険金、借入金等が含まれます。
相続税申告に多大な関わるため、漏れがないよう注意が必要になります。
遺言書の確認
遺言書が存在するときは、情報をベースに遺産分割を進めていきます。
遺言書には、自筆証書遺言、公正証書遺言、秘密証書遺言がありますが、もっとも信頼性が高いのが公正証書遺言になります。
公証役場において保持されるため偽造や紛失などというようなリスクがないです。
相続放棄と限定承認の選択
相続人は相続を引き受ける単純承認以外にも、限定承認と相続放棄を選択できます。
とくに、被相続人に高額の借金が残っている時には家庭裁判所で手続きをして相続放棄をすることで借金負担を避けることができます。
遺産分割協議の実施
相続人が全員で相談を行って、遺産分割方法を決定します。
協議の決定を遺産分割協議書に記載し、全員が署名・押印します。
遺産分割協議書は預貯金の解約や不動産の名義変更等に必須になります。
相続税の申告と納付
遺産金額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える場合は相続税の申告をしなければなりません。
相続税の申告期限は相続の開始より10か月以内です。
不動産を含む野里での相続のポイントは？
家やマンションなどの不動産は、野里でも特に扱いが複雑な相続財産の一つになります。
家やマンションや土地などの不動産を相続したときには下の点に注意が必要になります。
不動産の評価額を算出する
家や土地などの不動産の評価額は、野里でも固定資産税評価額と路線価や市場価格等の複数の規準があります。
相続税の割り出しは、通常は路線価が使用されます。
不動産の評価額が高くなるときは相続税の負担も大きくなるため、小規模宅地等の特例を使用して評価額について減額していくことが重要になります。
不動産の名義変更（相続登記）
遺産相続で家やマンションなどの不動産をもらった場合は法務局において名義変更の手続きをします。
必要書類は以下の通りになります。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をせずにいると、不動産の売却が厳しくなるのみでなく、トラブルが起きる危険も高くなってきます。
不動産を売却する場合
相続した家や土地などの不動産を売る場合、野里でもネットの一括査定のサービスであればカンタンです。
複数会社から査定してもらえるので、高い価格で売却できます。
売却時の税金や諸経費のことも予め確かめておく事がポイントになります。
野里の相続での遺言公正証書は
遺言公正証書というのは、被相続人の意志を法的に有効な形で示していく書類になります。
これは、公証役場で公証人が作り、証人2名のもとで成立させることができます。
遺言書は自分自身で記すといったことも可能になりますが形式欠陥や偽造の危険もあるので、遺言公正証書はそういった信用性の点で選ばれています。
特に遺産分割のやり方が法定相続分と異なる分割を求めたい際には遺言公正証書を残しておくとアクシデントを未然に防ぐことができます。
野里の相続での遺留分とは
遺留分というのは相続人が決められた最低限の財産を得る権利を保護する制度です。
遺言で被相続人が自分の財産について思い通りにすることについては許されますが、遺留分についてはその自由を一定程度制約する形で作られました。
法定相続人の配偶者、子どもなどが権利があります。
遺産相続の財産の一定割合が遺留分となって、遺留分をもらうことができない遺言があったときには、その部分を得るために「遺留分侵害額請求」をすることが可能です。
この仕組みの狙いは、被相続人の希望を認めつつ、相続人の最低限の生活をサポートすることにあります。
遺留分については例外も存在し、例えば兄弟姉妹については遺留分が認められません。
これによって、野里でも遺留分をめぐる遺産相続の争いもよくあります。
野里の相続による家族信託とは
家族信託は、野里でも最近関心を持たれている財産管理の手法になります。
これは信頼できる家族に財産管理を任せて、その利益を受益者で分配する仕組みです。
家族信託は、主として高齢化社会において認知症のリスクに備える目的で活用されています。
認知症になってしまうと資産凍結等の心配がありますが、未然に信託契約をしておくことで避けることができます。
相続税の申告における税理士の役割と野里での費用相場は
相続税の申告は、相続の開始から10か月以内にしなければなりませんが、その手続きはかなり難解です。
不動産算出や非上場株式の価値の算出、各種控除の適用判断など、専門の知識が必要です。
例として、不動産評価では倍率方式や路線価方式を用いる等、税務上の規定による精密な評価を行います。
配偶者控除や生前贈与や小規模宅地の特例等の節税方法の助言も税理士の役目です。
税理士の存在は、申告の漏れやミスを回避し、税務署からの誤りの指摘や税務調査を避けるために必須であるのは明らかと言えます。
野里での税理士料金については遺産の総額などで違ってきますが、以下のような金額になります。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
費用以上に節税効果を見積もれるため、費用対効果はよいです。
