明石市の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続と相続税申告には、明石市でも複雑な手続きと知識が欠かせません。
家やマンションなどの不動産の遺産相続においては、不動産の評価金額の精査や不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の使用により、相続税の負担を少なくできます。
また、遺言公正証書や家族信託を使用することにより、対立を先に封じておくのみならず、相続人の負担を少なくすることが可能になります。
明石市でも遺産相続による相続税の申告というのは大半の方にとっては難解な手続きであり、税理士などの専門家にまかせる人が大部分です。
明石市での遺産相続の手順とは
遺産相続には遺産分割や名義変更や相続税の申告などという多くの手続きがあります。
一般的な流れは以下のようなものです。
被相続人の死亡と相続開始
相続は被相続人が亡くなった時点で始まってきます。
明石市でも、第一にやるべきことは役所に死亡届を届けて、死亡届受理証明書と火葬許可証を取得することです。
相続人の確定
遺産分割を行うために、相続人を確定します。
被相続人の戸籍謄本を誕生から死亡までたどって収集して、法定相続人の特定を行います。
相続人がひとりでない場合は、全員にて相談して遺産分割をします。
遺産内容の調査
遺産相続対象の財産の対象となるものを精査して、一覧化していきます。
この中には預貯金、現金と家やマンションなどの不動産や株券等の有価証券や保険金と借入金などが対象になってきます。
相続税の申告に多大な影響するので見落としがないように注意が必要になります。
遺言書の確認
遺言書が残っている時は、中身をベースに遺産分割を行います。
遺言書については自筆証書遺言と公正証書遺言と秘密証書遺言があるのですが、一番信頼性が高いのが公正証書遺言になります。
公証役場で保持されるので、偽造や紛失などのようなリスクがありません。
限定承認や相続放棄を選ぶ
相続人は、相続を受ける単純承認だけでなく、限定承認と相続放棄を選ぶことができます。
とくに、被相続人に多くの借金がある時は家庭裁判所に申し立てて相続放棄をすることで借金負担を避けることが可能になります。
遺産分割協議を行う
相続人全員によって相談して遺産分割方法を決定します。
話し合いの結果を「遺産分割協議書」に記して、全員が署名・押印します。
この書類は、不動産の名義変更や預貯金の解約等に必要です。
相続税の申告と納付
遺産金額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える時、相続税申告をしなければなりません。
相続税の申告期限は相続開始から10か月以内です。
不動産の明石市での遺産相続のポイントは
家やマンションなどの不動産は明石市でも扱いづらい財産になります。
家やマンションなどの不動産の相続の時は次のようなことに気をつけるようにしましょう。
不動産の評価額を確認する
家や土地などの不動産の評価額には明石市でも路線価や固定資産税評価額や市場価格などのような複数の尺度が存在します。
相続税の計算においては、通常、路線価が使用されます。
不動産の評価額が高額になってくる時、相続税の負担が増えてくるため小規模宅地等の特例を使用して評価額について減額することがポイントになります。
不動産の名義変更（相続登記）
相続により家やマンションや土地などの不動産を受け取ったとき、法務局にて名義変更の手続きを行います。
必要な書類は次の通りになります。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないと、不動産を売るのが難しくなるだけでなく、問題が発生するリスクも高くなります。
不動産を売る場合
相続の家やマンションなどの不動産を売るときは明石市でもネットの一括査定のサービスを利用するとかんたんです。
複数の不動産屋から見積りを受けられるので高値で売却できます。
売った時の諸経費や税金のことも事前に確認しておく事が大切です。
明石市の相続においての家族信託は？
家族信託は、明石市でも近頃注目を浴びている財産管理です。
これは、信頼し得る家族に財産の管理を任せて、そこからの利益を受益者で分配する仕組みになります。
家族信託というのは、主に高齢化社会での認知症のリスクに備える目的で利用されています。
認知症を発症すると資産凍結などの危険もあり得えますが、予め信託契約をしておくことで回避できます。
明石市の相続による遺留分とは？
遺留分というのは相続人が最低限の財産をもらう権利を保護する仕組みになります。
遺言によって被相続人が自分の財産について思い通りに相続させることについては許可されていますが、遺留分についてはそれを抑えていく目的で設定されています。
法定相続人である配偶者や子どもなどが権利があります。
財産の一定分が遺留分になって、遺留分を受けられない遺言があった場合は、遺留分を受けるために「遺留分侵害額請求」をできます。
この仕組みの目的は被相続人の考えを尊重しながら、相続人の最低限の生活を保護する事にあります。
遺留分には例外も存在していて、兄弟姉妹は遺留分が認められません。
それによって、明石市でも遺留分関連の相続のトラブルも少なくありません。
明石市の相続についての遺言公正証書
遺言公正証書は、被相続人の意志を法的に示す書類になります。
遺言公正証書は、公証役場で公証人が作り、証人2名によって立ち合いを行って成立させていきます。
遺言書というのは自身で記述するということも認められていますが形式の不備や偽造される心配があり得るので、遺言公正証書は信用性の点で勝っています。
とりわけ遺産分割が法定相続分と違う分配にしたいときには、遺言公正証書を作成しておくことで問題をあらかじめ防げます。
相続税申告においての税理士の役割と明石市での費用相場とは
相続税の申告は相続の開始から10か月以内に行う必要がありますが、相続税申告の手続きというのはとても面倒になります。
とくに、不動産評価、非上場株式の算出や各種控除の適用判断など、専門知識が要求されます。
土地の評価においては「路線価方式」や「倍率方式」を使うなど、税務規定に沿った的確な評価を行います。
配偶者控除、生前贈与、小規模宅地の特例というような節税施策についてのアドバイスについても税理士の仕事です。
税理士は申告漏れや誤りを防ぎ、税務署からの指摘や税務調査の確率を下げるために必須であると考えられます。
明石市での税理士報酬については遺産金額等で違いますが、以下のような金額です。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
料金以上に節税の効果を引き出せるので、費用対効果は高いといえます。
