砥堀の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続での相続税の申告については、砥堀でも煩雑な手続きや専門知識が必須になります。
家やマンションなどの不動産についての相続財産では、不動産の評価額の調査と不動産名義変更、小規模宅地等の特例の使用にて相続税の負担を抑えることができます。
また、家族信託や遺言公正証書を使って、トラブルを未然に防止しておくのみならず、相続人の負担を減らすことが可能です。
砥堀でも遺産相続による相続税の申告というのは大半の方にとって難解な手続きであるので、税理士等にまかせる人が大半になります。
砥堀での遺産相続の段取りとは
遺産相続については遺産分割、名義変更や相続税申告等というたくさんの手続きを行います。
一般的な流れは下の通りになります。
被相続人の死亡と相続の開始
相続は被相続人が亡くなった段階で開始されます。
砥堀でも最初に行うべき事は役所に死亡届を提出し、火葬許可証と死亡届受理証明書を入手することです。
相続人の確定
遺産分割をするために相続人を確定します。
被相続人の戸籍謄本を出生から死亡まで遡って収集して、法定相続人の特定を行っていきます。
相続人が1人でない場合は、全員により意見調整をして遺産分割を行っていきます。
遺産内容の一覧化
遺産相続の財産をすべて精査して、一覧化していきます。
この中には現金や預貯金や家やマンションなどの不動産と株券等の有価証券と保険金や借入金等が対象になります。
相続税申告に大きく関わるため、漏れがないように注意しましょう。
遺言書の確認
遺言書がある時は、その意向をベースに遺産分割をしていきます。
遺言書には自筆証書遺言と公正証書遺言と秘密証書遺言の3種類があるのですが、一番信用度が高いのが公正証書遺言になります。
公証役場で保護されるので紛失や偽造等のリスクがありません。
限定承認と相続放棄の選択
相続人は、遺産相続を承認する単純承認のほかに、限定承認や相続放棄を選択できます。
被相続人に高額の借金が残っている時には家庭裁判所にて相続放棄をすることにより借金の負担を避けられます。
遺産分割協議の実施
相続人全員で相談を行って、遺産分割方法を定めます。
相談の決定を「遺産分割協議書」に記し、全員が署名と押印をします。
遺産分割協議書は、預貯金の解約や不動産の名義変更等に不可欠になります。
相続税の申告と納付
遺産総額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える時は相続税の申告が必要になります。
相続税申告期限は相続開始より10か月以内になります。
不動産の砥堀での遺産相続のポイント
家や土地などの不動産は砥堀でも扱いにくい相続財産です。
家やマンションなどの不動産を相続したときは以下のようなことに気をつける必要があります。
不動産の評価額を算出する
家やマンションなどの不動産の評価額は、砥堀でも固定資産税評価額に路線価や市場価格などという複数の規準があります。
相続税の計算には、通常、路線価が用いられます。
不動産の評価額が高くなるときは相続税の負担も大きくなるので小規模宅地等の特例を使用して評価額について少なくしていく事が重要です。
不動産の名義変更（相続登記）
相続により家やマンションや土地などの不動産をもらったときは法務局にて名義変更手続きを行います。
提出書類は下の通りです。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更を怠ると、不動産を売却するのが難しくなるのみでなく、問題が生ずるリスクもあります。
不動産を売る場合
相続した家や土地などの不動産を売る際、砥堀でもネットの一括査定サービスを使えばカンタンです。
複数の業者から見積りがもらえるため適正な価格で売却することが可能になります。
売った時の諸経費や税金のこともさきに調査しておくことが大事です。
砥堀の相続についての遺留分は
遺留分は相続人が最低限の財産を得る権利を保護するための仕組みになります。
遺言により被相続人が自分の財産を思う通りに分け与えることについては許されますが、遺留分についてはその自由をある程度抑えていく目的で作られています。
法定相続人である配偶者、子どもなどが権利があります。
具体的には相続のすべての財産の一定程度が遺留分として確保され、遺留分がもらえない遺言があった時は、その部分をもらうために「遺留分侵害額請求」を行えます。
この制度の役割は被相続人の意思を尊重しつつ、相続人の最低限の生活を守ることにあります。
遺留分には例外もあって、兄弟姉妹については遺留分が認められていません。
これにより、砥堀でも遺留分に関する相続の争いも発生しています。
砥堀の相続での遺言公正証書
遺言公正証書というのは、被相続人の意思を厳重に残していく書類になります。
これは公証役場において公証人が作り、第三者の証人二人が立ち会って成立させていきます。
遺言書というのは自身で書き残すといったことも可能ですが、形式欠陥や偽造される危険もあるため、遺言公正証書は信頼性の点で選ばれています。
特に遺産分割の内容が法定相続分とは違う分け方を求める時には遺言公正証書を残しておくことで衝突を事前に防げます。
砥堀の相続の家族信託は？
家族信託というのは、砥堀でもここ数年関心を集めている財産管理になります。
これは信頼し得る家族に財産管理を託し、その利益を受益者に分ける制度になります。
家族信託というのは、おもに高齢化社会において認知症のリスクを回避するために使われています。
認知症になってしまうと資産凍結等のリスクがあり得えますが、前もって信託契約を結べことで回避可能です。
相続税申告での税理士の必要性と砥堀での費用相場とは？
相続税申告は、相続開始から10か月以内にする必要がありますが、その手続きというのは非常に面倒になります。
とくに、不動産評価や非上場株式の評価や各種控除の適用判断など、専門知識が必要になります。
土地の評価においては「倍率方式」や「路線価方式」を用いるなど、税務規定に従った正確な評価をします。
生前贈与や配偶者控除、小規模宅地の特例などの相続税の節税対策の助言も税理士の仕事になります。
税理士は申告の漏れや誤りを防いで、税務署からのミスの指摘や税務調査の可能性を低くするために必須であると言えます。
砥堀での税理士報酬は遺産総額などで違いますが、一般的には下のような相場です。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
費用以上に節税の効果を見込めるので、費用対効果は良いといえます。
