御着の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続での相続税申告には、御着でも煩雑な手続きと知識が要求されます。
家や土地などの不動産についての相続財産では、不動産の評価金額の確認と不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の利用を通じて、相続税負担を減らすことが可能になります。
さらに、家族信託や遺言公正証書を活用することで、争いを事前に防止しておくと同時に、相続人の負担を抑えることが可能です。
御着でも、遺産相続での相続税の申告というのは、多くの方には慣れない手続きであり、税理士等の専門家にまかせる人が大半です。
御着での遺産相続の流れ
遺産相続には遺産分割と名義変更と相続税申告等という多数の手続きを行っていきます。
一般的な段取りは下のようなものです。
被相続人の死亡と相続開始
遺産相続は被相続人が亡くなった時に開始します。
御着でもまずすべき事は市町村区役所に死亡届を提出し、火葬許可証や死亡届受理証明書を入手することになります。
相続人の確定
遺産分割を進めるために相続人を確定させます。
被相続人の戸籍謄本を誕生から死亡まで調べ上げて収集し、法定相続人の特定を行います。
相続人がひとりでない時は、全員にて意見調整をして遺産分割を行っていきます。
遺産の内容の把握
遺産相続対象の財産をもれなく調査し、一覧化していきます。
これらには現金や預貯金、家やマンションや土地などの不動産や株券等の有価証券や保険金、借入金等が対象になってきます。
相続税に多大に関係してくるため、抜けのないように注意が必要です。
遺言書の確認
遺言書が残されている場合は、その中身に基づいて遺産分割をします。
遺言書には自筆証書遺言と公正証書遺言、秘密証書遺言の3種類がありますが、最も安心なのが公正証書遺言です。
公証役場にて保管するため、偽造や紛失等というような危険がないです。
相続放棄と限定承認を選ぶ
相続人は遺産相続に同意する単純承認以外に、限定承認と相続放棄を選べます。
とくに、被相続人に高額の借金が残されている際は家庭裁判所で手続きをして相続放棄をすることによって借金の負担を回避可能になります。
遺産分割協議の実施
相続人が全員で相談して、遺産分割のやり方を決定します。
相談の内容を遺産分割協議書に記して、全員が署名と押印をします。
この書類は、不動産の名義変更や預貯金の解約等に不可欠です。
相続税申告と納付
遺産の金額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超えると相続税の申告が必要です。
相続税申告期限は相続の開始より10か月以内になります。
不動産についての御着での相続のポイントとは？
家やマンションや土地などの不動産は御着でも特に扱いが難しい財産の一つになります。
家やマンションなどの不動産を相続した時、以下のポイントに注意してください。
不動産の評価額を割りだす
家や土地などの不動産の評価額は、御着でも路線価や固定資産税評価額、市場価格などのいくつかの基準があります。
相続税の割り出しには、普通は路線価が用いられます。
不動産の評価額が高い場合は相続税の負担が増えるため小規模宅地等の特例を適用して評価額について少なくすることが重要になります。
不動産の名義変更（相続登記）
相続によって家や土地などの不動産を得た時は法務局において名義変更手続きを行います。
必要書類は次のものです。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更を怠ると、不動産の売却が困難になるのみでなく、トラブルが出てくる危険も高くなります。
不動産を売却する場合
相続する家やマンションなどの不動産を売る時、御着でもネットの一括査定サイトを利用するとラクです。
複数ある不動産会社から見積りしてもらえるので高額で売却することが期待できます。
売った際の税金や諸経費についても先に確認しておくことが重要です。
御着の相続についての家族信託は？
家族信託というのは御着でも近年話題を集めている財産管理の方法になります。
家族信託は信用できる家族に財産の管理を託し、そこからの利益を受益者に分ける制度になります。
家族信託は、主に高齢化社会の認知症のリスクに備えるために効果的です。
認知症を発症すると資産凍結などのリスクもありますが、予め信託契約をしておけば回避できます。
御着の相続での遺言公正証書とは
遺言公正証書というのは、被相続人の考えを厳重に示していく書面になります。
これは公証役場で公証人が作成し、証人2名のもとで成立します。
遺言書というのは自ら書き残すことも可能ですが形式の不備や偽造の恐れもあるため、遺言公正証書はその信用性の点で勝ります。
とくに遺産分割のやり方が法定相続分と違う分配にしたい時には、遺言公正証書を作成しておくことで問題を未然に防ぐことができます。
御着の相続による遺留分は？
遺留分とは相続人が一定の最低限の財産をもらう権利を守る制度になります。
遺言により被相続人が自らの財産を思うように分けることについては許されていますが、遺留分はそれらを制限する目的で設定されています。
法定相続人である配偶者と子どもなどがこの権利を持っています。
具体的には遺産相続の財産の一定分が遺留分とされていて、遺留分を受け取ることができない遺言がある時は、その部分を受けるために遺留分侵害額請求をすることができます。
この制度の役割は被相続人の意志を認めながら、相続人の最低限の生活を守る事にあります。
遺留分については例外も存在していて、兄弟姉妹は遺留分がないことになっています。
これにより、御着でも遺留分の相続のトラブルも発生します。
相続税申告での税理士の役目と御着での費用相場とは？
相続税の申告は、相続開始より10か月以内にしなければなりませんが、その手続きというのは非常に複雑になります。
特に、不動産評価や非上場株式の算出や各種控除の適用判断など、専門の知識が求められる場面が多々あります。
不動産の評価においては倍率方式や路線価方式を用いるなど、税務規定に沿った正しい評価を行っていきます。
配偶者控除、生前贈与、小規模宅地の特例というような節税施策の助言についても税理士の職務になります。
税理士は申告漏れや誤りを防止して、税務署からのミスの指摘や税務調査の可能性を低くするために必要であると言えるでしょう。
御着での税理士費用は、遺産額などにより変わりますが、次のような金額です。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
料金以上に節税効果を見積もれるので、費用対効果はよいといえます。
