神野の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続による相続税の申告には、神野でも難解な手続きと専門知識が必要になります。
家やマンションや土地などの不動産の相続においては、不動産の評価金額の調査と不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の使用によって、相続税負担を抑えることが可能になります。
家族信託や遺言公正証書を使って、アクシデントを未然に阻んでおくと同時に、相続人の負担を軽くできます。
神野でも、遺産相続による相続税の申告は、たいていの人には難しい手続きであるため、税理士等に任せる方が大半になります。
神野での遺産相続の流れ
遺産相続には遺産分割、名義変更、相続税の申告等のたくさんの手続きを行っていきます。
一般的な流れは下の通りです。
被相続人の死亡と相続の開始
相続というのは被相続人が死亡した段階でスタートします。
神野でも、最初にやるべき事は市町村区役所に死亡届を届けて、火葬許可証と死亡届受理証明書を受領することになります。
相続人の確定
遺産分割を行うために、相続人を確定します。
被相続人の戸籍謄本を誕生から死亡までさかのぼって法定相続人の特定を行っていきます。
相続人が複数いる時は全員によって話し合って遺産分割をしていきます。
遺産内容の調査
相続の財産を洗い出して集めて、一覧化します。
この中には現金、預貯金、家やマンションなどの不動産、株券等の有価証券と保険金や借入金などが対象となります。
相続税に影響してくるため、抜け落ちのないよう注意しましょう。
遺言書の確認
遺言書が存在する場合は、意志によって遺産分割を行います。
遺言書には、自筆証書遺言と公正証書遺言、秘密証書遺言の3パターンがありますが、もっとも安全なのが公正証書遺言です。
公証役場において保存されるため、紛失や偽造等のようなリスクがないです。
相続放棄と限定承認を選ぶ
相続人は、遺産相続を受ける単純承認のほかに、相続放棄や限定承認を選択可能になります。
特に、被相続人に多額の借金がある時は、家庭裁判所で相続放棄をすれば借金の負担を回避可能です。
遺産分割協議をする
相続人全員で協議を行って、遺産分割の方法を決めます。
相談の結果を「遺産分割協議書」に記載して、全員が署名と押印をします。
遺産分割協議書は不動産の名義変更や預貯金の解約などに必須になります。
相続税の申告と納付
遺産総額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える時は相続税の申告をしなければなりません。
相続税申告期限は相続開始から10か月以内です。
不動産を含む神野での相続のポイントとは
家や土地などの不動産は、神野でも特に扱いが難しい財産になります。
家や土地などの不動産を相続するとき、下の点に注意しましょう。
不動産の評価額を確認する
家やマンションや土地などの不動産の評価額には、神野でも固定資産税評価額、路線価、市場価格等という複数の目安が存在します。
相続税の算出は、一般的には路線価が利用されます。
不動産の評価額が高額になると相続税負担が増えてくるため、小規模宅地等の特例を適用して評価額を減額する事が大事になります。
不動産の名義変更（相続登記）
遺産相続にて家や土地などの不動産を受け取った時は法務局において名義変更手続きをします。
提出するための書類は以下のものになります。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更を怠ると、不動産を売ることが厳しくなる他にも、問題が生じる心配も高くなってきます。
不動産を売却する場合
相続する家や土地などの不動産を売る場合は神野でもネットでできる一括査定のサイトを使うとラクです。
複数不動産屋から査定を受けられるので、高額で売ることが可能になります。
売った際の税金や諸経費についても先に確認する事がポイントです。
神野の相続の家族信託
家族信託は、神野でも近ごろ関心を集めている財産管理です。
これは、信任し得る家族に財産の管理委任して、その利益を受益者で分ける仕組みになります。
家族信託というのは、主として高齢化社会においての認知症リスクに備えるために効果的です。
認知症を発症すると銀行口座の凍結等の心配がありますが、未然に信託契約をしておけば避けられます。
神野の相続の遺言公正証書は
遺言公正証書は被相続人の考えを法的に示していくための書面です。
これは、公証役場において公証人が作成し、証人2名のもとで成立させることができます。
遺言書は、自分自身で執筆するといったことも可能になりますが形式欠陥や偽造される恐れもあるので、遺言公正証書はそういった信用性の面で優位になります。
とりわけ遺産分割の中身が法定相続分とは異なる分割にしたい際には遺言公正証書にしておくと揉め事をあらかじめ防ぐことができます。
神野の相続についての遺留分
遺留分というのは相続人が定められた最低限の財産を得られる権利を保護するための仕組みです。
遺言で被相続人が自らの財産について思い通りに分け与えることについては認められていますが、遺留分はそれらを一定程度抑えていくために作られています。
法定相続人である配偶者と子どもなどがこうした権利があります。
相続のすべての財産についての一定分が遺留分になり、それがもらえない遺言が存在した際は、その部分を得るために「遺留分侵害額請求」をすることができます。
この制度の役割は被相続人の意志を尊重しつつ、相続人の最低限の生活をサポートすることです。
遺留分には例外もあって、兄弟姉妹には遺留分がありません。
これにより、神野でも遺留分をめぐる相続の対立も少なくないです。
相続税申告での税理士の役目と神野での費用相場とは
相続税の申告は相続の開始から10か月以内に行う必要がありますが、その手続きというのはものすごく複雑になります。
不動産価値の評価、非上場株式の評価、各種控除の適用等、専門知識が不可欠になります。
不動産の評価においては路線価方式や倍率方式を利用するなど、税務規定に従った正確な評価を行います。
配偶者控除、生前贈与や小規模宅地の特例などの相続税の節税対策の助言についても税理士の職務です。
税理士は申告のミスや漏れを回避して、税務署からのミスの指摘や税務調査の対象になる確率を下げるために必要であると言えます。
神野での税理士の費用は、遺産額などで違いますが、次のような相場になります。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
費用以上に節税効果を見通せるため、費用対効果はよいといえます。
