竹下の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続による相続税の申告には、竹下でも難解な手続きや知識が必要とされます。
家や土地などの不動産の遺産相続においては、不動産の評価金額の調査や不動産名義変更、小規模宅地等の特例の適用を通して相続税の負担を軽減できます。
また、遺言公正証書や家族信託を使うことで、争いを予め封じておくだけでなく、相続税の負担を軽くできます。
竹下でも、遺産相続による相続税の申告はほとんどの方にとって未知の手続きなので、税理士などにまかせる人が大部分になります。
竹下での遺産相続の流れとは
遺産相続については遺産分割や名義変更や相続税の申告等というような多くの手続きを行っていきます。
一般的な手順は次の通りになります。
被相続人の死亡と相続の開始
相続というのは被相続人が亡くなったときに開始されます。
竹下でも、最初にすべきことは役所に死亡届を出して、火葬許可証と死亡届受理証明書を取得することです。
相続人の確定
遺産分割を始めるために、相続人を確定させます。
被相続人の戸籍謄本を生まれてから死亡まで精査して収集し、法定相続人を特定していきます。
相続人がひとりでないときは全員によって協議して遺産分割を行います。
遺産の内容の把握
相続の財産をもれなく精査し、一覧にします。
この中には現金や預貯金と家やマンションなどの不動産と株等の有価証券、保険金や借入金等が対象となってきます。
相続税の申告に大きな影響するため抜けもれのないよう注意しましょう。
遺言書の確認
遺言書が残っている際は、内容によって遺産分割をします。
遺言書には自筆証書遺言と公正証書遺言と秘密証書遺言の3種類があり、もっとも安全性が高いのが公正証書遺言になります。
公証役場において保存されるので偽造や紛失等といったリスクがありません。
相続放棄や限定承認の選択
相続人は、遺産相続を受け入れる単純承認のみでなく、限定承認と相続放棄を選択可能になります。
とくに、被相続人に多くの借金が残っている時には家庭裁判所で相続放棄をすることによって借金を避けられます。
遺産分割協議をする
相続人が全員で話し合い、遺産の分割方法を決定します。
相談の結果について遺産分割協議書に記載して、全員で署名と押印をします。
遺産分割協議書は、預貯金の解約や不動産の名義変更等に必須です。
相続税申告と納付
遺産の総額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える場合、相続税申告が要求されます。
相続税申告期限は相続の開始から10か月以内になります。
不動産についての竹下での遺産相続のポイントは？
家やマンションや土地などの不動産は竹下でも対応が難しい相続財産です。
家やマンションなどの不動産を相続した際、次のようなことに注意しなくてはなりません。
不動産の評価額を調べる
家やマンションや土地などの不動産の評価額には、竹下でも路線価と固定資産税評価額、市場価格等の複数の規準があります。
相続税の割り出しには、通常、路線価が利用されます。
不動産の評価額が高くなってくると相続税の負担も大きくなるので、小規模宅地等の特例を利用して評価額について少なくする事が重要です。
不動産の名義変更（相続登記）
相続で家やマンションなどの不動産を受領したとき、法務局で名義変更の手続きを行います。
必要となる書類は以下の通りです。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないでいると、不動産を売却するのが厳しくなるのみでなく、問題が生ずる恐れもあります。
不動産を売る場合
相続の家や土地などの不動産を売る場合は竹下でもネットの一括査定のサービスであればカンタンです。
複数の不動産業者から見積りを受けられるので、高い価格で売却可能になります。
売却した際の諸経費や税金のこともあらかじめ確かめておくことが大事になります。
竹下の相続においての家族信託
家族信託とは、竹下でも近頃話題を集めている財産管理の方法になります。
これは信任できる家族に財産の管理委託して、それによる利益を受益者で分ける仕組みになります。
家族信託というのは、高齢化社会の認知症リスクを回避するために活用されています。
認知症になると銀行口座の凍結等の心配があり得えますが、前もって信託契約をしておけば回避できます。
竹下の相続においての遺言公正証書
遺言公正証書というのは、被相続人の意志を厳重に表すための書面になります。
遺言公正証書は、公証役場にて公証人が作成し、第三者の証人2名の立ち会いのもとで成立となります。
遺言書というのは、自ら記すというようなこともできますが形式不備や偽造の危険があり得るので、遺言公正証書はそうした信頼性の点で勝ります。
特に遺産分割が法定相続分とは違う分け方を求めたいときには、遺言公正証書を作っておくことで衝突を未然に防ぐことが可能です。
竹下の相続による遺留分は
遺留分というのは相続人が一定の最低限の財産を得られる権利を保護するための仕組みになります。
遺言で故人が自らの財産について好きなように分けることは許されていますが、遺留分はその自由を一定程度抑えていく目的で作られています。
法定相続人である配偶者、子ども等がこうした権利を所有しています。
具体的には遺産相続の全財産の一定程度が遺留分として確保され、遺留分を受けられない遺言があったときは、その部分を受けるために「遺留分侵害額請求」を行うことが可能です。
遺留分の役割は、被相続人の考えを認めながら、相続人の最低限の生活を守る事にあります。
遺留分については例外もあり、例として兄弟姉妹については遺留分が認められません。
これによって、竹下でも遺留分についての遺産相続の揉め事も珍しくないです。
相続税申告においての税理士の役割と竹下での費用相場は
相続税申告は相続の開始より10か月以内にする必要がありますが、相続税申告の手続きというのはものすごく面倒になります。
不動産算出や非上場株式の評価や各種控除の適用判断等、専門の知識が必要になります。
たとえば、不動産評価においては路線価方式や倍率方式を適用する等、税務規定によった正確な評価を行っていきます。
配偶者控除や生前贈与や小規模宅地の特例などの相続税の節税対策の助言についても税理士の役割です。
税理士の存在は申告漏れやミスを防いで、税務署からのミスの指摘や税務調査を避けるために重要であると言えるでしょう。
竹下での税理士費用は遺産の総額などで異なりますが、以下のような金額になります。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
報酬以上に節税効果を見通せるので、費用対効果はよいといえます。
